네이버 스마트플레이스 부가가치세 신고 대행 여부, 매출과 수수료 구분 신고 방법, 부가세 기한후 신고 시 매출 자료 제공처, 그리고 국세청에서 관련 정보 조회가 가능한지에 대해 알려주세요.

네이버 스마트플레이스는 부가가치세 신고를 직접 대행하지 않습니다. 네이버파이낸셜은 법령에 따라 분기별 판매 대행 자료를 국세청에 제출하지만, 실제 부가가치세 신고 및 납부 의무는 사업주 본인에게 있습니다.

1. 부가가치세 신고 대행 여부 네이버 스마트플레이스는 부가가치세 신고를 대행하지 않습니다. 사업주님께서 직접 신고를 진행하셔야 합니다.

2. 매출과 수수료 구분 신고 방법

• 매출 구분: 일반과세 사업자 및 세금계산서 발급 사업자는 '과세'로, 간이사업자 및 면세사업자는 '면세'로 구분하여 신고합니다. 네이버페이센터에서 제공하는 부가세 신고 자료는 참고용이므로, 실제 과세 유형에 맞게 정확히 신고하는 것이 중요합니다.
• 매출 금액: 네이버페이센터의 부가세 신고 자료에 표시되는 매출 금액은 구매자가 네이버페이를 통해 최종 결제한 금액이며, 여기에는 부가가치세와 네이버페이 수수료가 포함되어 있습니다.
• 수수료 처리: 정산 시 차감된 네이버페이 수수료는 매입 세금계산서로 활용하여 부가가치세 신고 시 공제받을 수 있습니다.

3. 부가세 기한 후 신고 시 매출 자료 제공처 부가세 신고 자료는 네이버페이센터에서 확인 및 출력 가능합니다. 네이버페이센터에 로그인하신 후, 상단 메뉴에서 [정산관리] > [부가세신고]를 선택하시면 됩니다. 해당 자료는 구매확정일 또는 주문 종료일(세금신고일)을 기준으로 작성됩니다.

4. 국세청 관련 정보 조회 네이버페이센터에서 확인한 부가세 신고 자료와 홈택스 카드매출내역/현금영수증 자료는 다를 수 있습니다. 현금 매출의 경우 실제 구매자에게 발행된 현금영수증 금액이 확인되는 국세청 기준으로 신고를 진행하시면 됩니다. 카드 매출 내역은 Npay 가맹점의 신용카드 매출전표 금액과 기타 금액을 합산하여 확인하시면 됩니다.