법인세 관련 서식 중 원천납부세액명세서(갑)에 회사 은행 이자수익을 작성하는 것이 맞나요?

네, 법인세 신고 시 원천납부세액명세서(갑)에 회사 은행 이자수익을 작성하는 것이 맞습니다.

법인세 중간예납세액은 법인세 조정계산서에 직접 기재하지만, 원천징수된 세액은 '원천납부세액명세서(갑, 을)'을 작성하여 신고해야 합니다. 이자소득에 대한 원천징수분은 원천납부세액명세서에 기재하여 법인세 과세표준 신고 시 기납부세액으로 공제받을 수 있습니다.

원천납부세액명세서 작성 절차:

1. 법인세 신고 메뉴에서 '세액계산신고/납부' > '세액계산 및 신고서' > '원천납부세액명세서(갑, 을)'을 선택합니다.
2. '계정별원장 불러오기' 기능을 통해 이자수익 등 관련 계정의 내역을 불러옵니다.
3. 원천징수의무자 정보(사업자번호 등)를 정확하게 기재합니다.
4. 작성된 원천납부세액명세서상의 합계 금액은 법인세 조정계산서의 '원천납부세액' 항목과 일치해야 합니다.

또한, 법인세분 지방소득세는 '지방소득세 조정계산서'의 '특별징수납부세액' 항목에 작성하며, 법인세와 달리 중간예납 제도가 없으므로 환급이 발생하는 경우에도 지방세는 산출될 수 있습니다. 법인세분 지방소득세의 신고납부 마감일은 4월 30일입니다.