근로소득세액공제와 전자신고 세액공제가 특별세액공제에 포함되는지 알려주세요.

2025. 5. 4.

근로소득세액공제와 전자신고 세액공제는 특별세액공제에 포함되지 않습니다.

  1. 근로소득세액공제:
  • 근로소득에 대한 산출세액에서 공제되는 항목입니다.
  • 특별세액공제와는 별도로 적용됩니다.
  1. 전자신고 세액공제:
  • 납세자가 직접 전자신고를 하거나 세무대리인이 전자신고를 대행할 경우 적용되는 공제입니다.
  • 특별세액공제와는 별개의 항목입니다.
  1. 특별세액공제:
  • 보장성 보험료, 의료비, 교육비, 기부금 등에 대해 적용되는 공제입니다.
  • 근로소득세액공제나 전자신고 세액공제와는 다른 항목들을 포함합니다.

각 공제는 서로 다른 목적과 적용 대상을 가지고 있어 별도로 계산되고 적용됩니다.

지수회계법인
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정성훈 회계사가 검증한 답변이에요.

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세무 관련 경정업무가 무엇인지 설명해주세요
경정업무는 이미 신고·결정·경정된 과세표준 및 세액 등을 정정하는 절차를 말합니다. 주요 내용은 다음과 같습니다: 1. 경정청구: 납세자가 이미 신고한 과세표준이나 세액이 과대하거나, 결손금액 또는 환급세액이 과소한 경우 과세관청에 정정을 요청하는 절차입니다. 2. 목적: 납세자의 권리를 보호하고 정확한 과세를 실현하기 위함입니다. 3. 대상: 과대 신고된 과세표준 및 세액, 과소 신고된 결손금액이나 환급세액 등이 해당됩니다. 4. 절차: 납세자가 관할 세무서장에게 경정청구를 하면, 세무서에서 검토 후 결정 또는 경정을 하게 됩니다. 경정업무는 납세자의 권리 보호와 공정한 과세를 위한 중요한 세무 절차입니다.
사회보험료세액공제 추징에 대해 자세히 설명해주세요. 어떤 경우에 추징이 발생하고 그 절차는 어떻게 되나요?
사회보험료 세액공제 추징에 대해 설명드리겠습니다. 1. 추징 발생 조건: - 세액공제를 받은 후 다음 과세연도에 상시근로자 수가 감소한 경우 - 2022년 귀속부터 적용되며, 이전 연도의 추가공제도 포함 2. 추징 대상: - 공제받은 세액 전부 또는 일부 3. 추징 절차: - 다음 과세연도 신고 시 감소된 인원에 해당하는 세액을 추가 납부 - 법인세 또는 소득세 신고 시 함께 처리 4. 주의사항: - 신규공제를 받지 않아도 이전 연도 추가공제에 대해 추징 가능 - 매년 상시근로자 수를 관리하여 추징 여부 확인 필요 사회보험료 세액공제는 고용 증진을 위한 제도이므로, 지속적인 고용 유지가 중요합니다.
연금소득의 종합과세 기준에 대해 알려주세요. 국민연금과 관련하여 어떤 경우에 종합소득세 신고를 해야 하나요?
연금소득의 종합과세 기준과 국민연금 관련 종합소득세 신고에 대해 알려드리겠습니다. 1. 국민연금 수령자의 종합소득세 신고 기준: - 국민연금 소득(공제 후 금액)이 연 350만원을 초과하는 경우 - 국민연금 외에 추가 소득(사업/근로/기타)이 있는 경우 2. 사적연금의 종합과세 기준: - 연금수령액이 연 1,500만원을 초과하는 경우 - 1,500만원 이하는 3.3~5.5%의 연금소득세로 분리과세 - 초과 시 종합소득세 과세(6~45%) 또는 분리과세(16.5%) 선택 가능 3. 공적연금 소득만 있는 경우: - 연말정산으로 세액이 확정되며, 별도 종합소득세 신고 불필요 4. 기타 소득이 있는 경우: - 공적연금과 다른 종합과세 대상 소득이 있으면 종합소득세 신고 필요 연금소득자는 본인의 소득 상황을 정확히 파악하여 종합소득세 신고 여부를 결정해야 합니다.

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