세액공제조정명세서(3) 작성 시 당기 공제대상세액은 어디에 입력하나요?
2026. 3. 27.
세액공제조정명세서(3) 작성 시, 당기 공제대상세액은 (109) 당기분 칸에 입력하시면 됩니다. 해당 금액은 2. 당기 공제세액 및 이월액 계산 탭의 (107) 당기분과 일치해야 합니다. 만약 최저한세 적용 등으로 인해 공제받지 못한 금액이 있다면, (116) 최저한세 적용에 따른 미공제세액 또는 (117) 기타 사유로 인한 미공제액에 입력하여 (120) 이월액으로 반영하시면 됩니다.
정성훈 회계사가 검증한 답변이에요.
지수회계법인
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