2025년 1월에 창업하여 매출이 발생했을 때, 부가가치세 신고와 소득세 신고 시기는 언제인가요?

2025. 5. 7.

2025년 1월에 창업하여 매출이 발생한 경우, 부가가치세와 소득세 신고 시기는 다음과 같습니다:

  1. 부가가치세 신고:

    • 첫 번째 신고: 2025년 7월 25일까지 (1~6월 실적)
    • 두 번째 신고: 2026년 1월 25일까지 (7~12월 실적)

  2. 소득세(종합소득세) 신고:

    • 2026년 5월 1일부터 5월 31일까지

주의사항:

  • 부가가치세는 창업 첫해에도 반기별로 신고해야 합니다.
  • 소득세는 창업 다음 해에 처음으로 신고하게 됩니다.
  • 정확한 세금 신고를 위해 관련 증빙자료를 꼼꼼히 관리하는 것이 중요합니다.
지수회계법인
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정성훈 회계사가 검증한 답변이에요.

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근로소득이 있는 개인사업자도 교육비 세액공제를 받을 수 있나요?
근로소득이 있는 개인사업자의 교육비 세액공제 가능 여부는 다음과 같습니다: 1. 일반적으로 개인사업자는 사업소득자로 분류되어 근로소득자의 연말정산 시 적용되는 교육비 특별세액공제를 받을 수 없습니다. 2. 그러나 예외적으로 성실사업자와 성실신고확인대상 사업자로서 세무대리인이 성실신고확인서를 제출한 경우에는 근로소득자와 동일하게 교육비 특별세액공제를 받을 수 있습니다. 3. 교육비 세액공제율은 15%이며, 대상과 한도는 근로소득자와 동일하게 적용됩니다. 따라서 근로소득이 있더라도 개인사업자의 경우 성실신고 요건을 충족해야 교육비 세액공제를 받을 수 있습니다.
대표자의 직계존속을 고용할 때 고용보험 가입이 가능한가요?
대표자의 직계존속(예: 부모)을 고용할 때 고용보험 가입 가능 여부는 다음과 같습니다: 1. 동거 여부에 따른 판단: - 비동거 시: 원칙적으로 근로자로 인정되어 고용보험 가입 가능 - 동거 시: 원칙적으로 고용보험 적용 제외 2. 근로자성 판단: - 비동거하더라도 실제 근로관계 입증 필요 - 일반 근로자와 동일한 근로조건에서 근무해야 함 3. 필요 서류: - 근로계약서, 급여계좌 이체 내역 - 업무일지, 업무 보고 내역, 인사규정 적용 자료 등 4. 주의사항: - 급여는 다른 근로자와 동일한 기준으로 책정 - 근로자성 판단에 따라 고용보험 가입 여부 결정 5. 이의제기: - 근로자성 불인정 시 재심사 청구 및 행정소송 가능 실제 고용보험 가입 가능 여부는 개별 사례에 따라 다를 수 있으므로, 정확한 판단을 위해 근로복지공단에 문의하는 것이 좋습니다.
최초창업에 대해 알려주세요. 어떤 혜택이나 지원이 있나요?
생애최초 청년창업 지원사업과 세액감면 혜택이 있습니다. 1. 생애최초 청년창업 지원사업 - 대상: 만 29세 이하 예비창업자 - 지원내용: 사업화 자금(시제품 제작, 마케팅, 지식재산권 등) 지원 - 창업지원 프로그램(BM구체화, 교육, 멘토링, 네트워킹 등) 제공 2. 세액감면 혜택 - 수도권과밀억제권역 외 지역 창업 시 최초 소득발생 연도부터 4년간 법인세·소득세 50% 감면 - 청년창업기업의 경우 50%(수도권과밀억제권역), 100%(과밀억제권역외)소득세 감면 단, 사업승계, 기존사업 자산인수, 폐업 후 동종업종 재창업 등은 최초창업으로 인정되지 않습니다.
근로자 파견법이 프리랜서에게도 적용되나요?
근로자파견법은 프리랜서에게 원칙적으로 적용되지 않습니다. 근로자파견법은 '근로자'를 대상으로 하는 법률이며, 일반적으로 프리랜서는 근로자로 인정되지 않습니다. 따라서 프리랜서 파견은 근로자파견법의 적용 대상이 아닙니다. 그러나 주의할 점은 실제 업무 형태에 따라 프리랜서로 계약했더라도 근로자성이 인정될 수 있다는 것입니다. 만약 프리랜서가 사실상 근로자와 같은 지위에서 일한다면, 이는 '위장 도급' 또는 '불법 파견'으로 간주될 수 있습니다. 따라서 프리랜서 계약 시 실제 업무 형태를 면밀히 검토하여 근로자성 여부를 판단해야 하며, 근로자성이 인정된다면 근로자파견법을 준수해야 합니다.
구제의류 사업자가 사업자등록 시 다른 업종을 추가로 등록할 수 있나요?
네, 구제의류 사업자가 사업자등록 시 다른 업종을 추가로 등록할 수 있습니다. 사업자등록증에 업종을 추가하는 방법은 다음과 같습니다: 1. 홈택스에 로그인 후 '사업자등록 정정신고'를 선택합니다. 2. 사업자등록번호 확인 후 '업종 입력/수정' 버튼을 클릭합니다. 3. 부업종을 선택하고 업종 코드를 검색합니다. 4. 원하는 업종을 선택하고 등록합니다. 5. 필요한 서류를 첨부하고 신청서를 제출합니다. 주의할 점은 일부 업종의 경우 허가나 등록이 필요할 수 있으며, 이 경우 관련 증빙서류를 함께 제출해야 합니다. 처리 기간은 보통 1~3일 정도 소요됩니다.

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