법인세 과세표준 및 세액조정명세서 작성 시, 법인 국가별 외국납부세액공제명세서와 소득종류별 외국납부세액명세서 두 서식만 작성하면 해당 명세서로 불러오나요?

법인세 과세표준 및 세액조정명세서 작성 시, 국가별 외국납부세액공제명세서와 소득종류별 외국납부세액명세서를 작성하면 해당 명세서로 불러올 수 있습니다.

근거:

• 「법인세법 시행규칙」 제15조의2에 따라, 국가별 외국납부세액공제명세서(별지 제8호 서식 부표 5의2)와 소득종류별 외국납부세액 명세서(별지 제8호 서식 부표 5의3)는 외국납부세액공제 한도를 계산하고 실제 공제받을 세액을 산정하는 데 필수적인 서류입니다.
• 이 두 서식은 서로 연계되어 작성되며, 관련 정보를 정확히 입력하면 법인세 과세표준 및 세액조정명세서 등 다른 서식으로 불러와 반영할 수 있습니다.

추가 확인 사항:

• 국가별 외국납부세액공제명세서 작성 시, 국외원천소득이 결손인 국가를 포함하여 모든 국가별로 구분하여 작성해야 합니다.
• 소득종류별 외국납부세액 명세서에서는 국외원천소득 대응 비용 차감 후의 국외원천소득, 기준 국외원천소득 등을 계산하게 됩니다. 해당 내용을 정확히 기재해야 합니다.