2023년도 매입자료를 2025년 종합소득세 신고 시 신고할 수 있는지 알려주세요.

2025. 5. 8.

2023년도 매입자료를 2025년 종합소득세 신고 시 신고하는 것은 일반적으로 불가능합니다.

  1. 종합소득세는 해당 과세기간의 소득에 대해 다음 해 5월에 신고합니다. 2023년 소득은 2024년 5월에 신고해야 합니다.

  2. 2025년 5월에는 2024년 소득에 대한 종합소득세를 신고해야 합니다.

  3. 만약 2023년 매입자료를 누락했다면, 수정신고나 경정청구를 통해 바로잡을 수 있습니다.

  4. 수정신고는 국세부과의 제척기간(일반적으로 5년) 내에 가능하므로, 2023년 소득에 대해 2029년까지 수정이 가능합니다.

정확한 세금 신고를 위해 매년 적절한 시기에 신고하는 것이 중요합니다.

지수회계법인
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정성훈 회계사가 검증한 답변이에요.

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## 사업소득 절세를 위한 관리 방법 ### 📋 영수증 관리 **1. 세금계산서 철저히 받기** - 부가가치세 매입세액 공제를 위해 세금계산서를 빠짐없이 받아두세요 - 매출세액에서 매입세액을 공제하여 부가가치세 부담을 줄일 수 있습니다 **2. 필요경비 증빙 관리** - 사업 관련 모든 지출의 영수증을 체계적으로 보관 - 매출원가, 판매관리비 등 모든 경비를 증빙으로 관리 - 업무용 장비 구매, 홍보비, 사무용품비 등 사업 관련 지출 증빙 수집 ### 💳 현금영수증 관리 **적격 증빙으로 인정되는 항목들:** 1. 현금영수증 2. 신용카드 사용 내역 3. 세금계산서 현금으로 지출한 사업 관련 비용도 현금영수증을 발급받아 필요경비로 인정받을 수 있습니다. ### 🏦 통장 관리 **사업용 통장 분리 운영** - 개인용과 사업용 통장을 분리하여 관리 - 사업 수입과 지출을 명확히 구분 - 장부 기장 시 거래 내역 추적이 용이해집니다 ### 📊 기장의 중요성 기장을 통해 실제 소득금액을 정확히 계산하면 추계신고보다 세금을 줄일 수 있습니다. 영수증 등 증명서류를 근거로 거래내용을 장부에 기록하여 정확한 필요경비를 인정받으세요.
개인사업자가 1-4월 매출에 대한 세금계산서를 미발행했을 때, 5월에 발행해도 되는지 문의드립니다.
개인사업자가 1-4월 매출에 대한 세금계산서를 5월에 발행하는 것은 가능하지만, **지연발급**에 해당하여 가산세가 부과됩니다. **발급 기한과 처리 구분:** 1. **정상 발급 기한**: 공급시기가 속하는 달의 다음달 10일까지 - 1월 거래분: 2월 10일까지 - 2월 거래분: 3월 10일까지 - 3월 거래분: 4월 10일까지 - 4월 거래분: 5월 10일까지 2. **지연발급 처리**: 발급 기한 경과 후 ~ 7월 25일(상반기 확정신고 기한)까지 발급 - 5월에 발급하면 지연발급에 해당 - **지연발급 가산세**: 공급가액의 1% 부과 3. **미발급 처리**: 7월 25일 이후 발급 - **미발급 가산세**: 공급가액의 2% 부과 따라서 5월에 발급하시면 지연발급 가산세 1%가 부과되지만, 7월 25일 이전이므로 매입자는 매입세액공제를 받을 수 있습니다.

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