ISA 계좌 만기일 이후 30일 이내 해지 시 세제 혜택은 어떻게 되나요? 5년 만기 후 연장했는데 현재 시점에서 해지하면 혜택을 받을 수 있나요?

ISA 계좌 만기일 이후 30일 이내에 해지하는 경우, 만기 시점까지 발생한 이자 및 배당 소득에 대해 세제 혜택을 받을 수 있습니다.

• 비과세 혜택: 일반형 ISA는 200만 원까지, 서민형 및 농·어민형 ISA는 400만 원까지 비과세됩니다.
• 저율 분리과세: 비과세 한도를 초과하는 소득에 대해서는 9.9%(지방소득세 포함)의 세율로 분리과세됩니다.

5년 만기 후 연장하신 ISA 계좌의 경우에도, 현재 시점에서 해지하시면 위와 같은 세제 혜택을 적용받으실 수 있습니다. ISA 계좌는 의무 가입 기간(3년)을 충족한 후에는 만기 연장 여부와 관계없이 만기일로부터 30일 이내에 해지 시 발생한 소득에 대해 비과세 또는 저율 분리과세 혜택을 받을 수 있습니다.

다만, ISA 계좌 내 금융상품의 만기가 ISA 만기일보다 긴 경우, 해당 금융상품의 이자·배당 소득에 대한 세제 혜택을 받기 위해서는 ISA 만기일 전에 중도 해지해야 할 수 있습니다. 이 경우 중도해지이율 적용 등으로 손해가 발생할 수 있으므로, ISA 만기를 연장하는 방안도 고려해볼 수 있습니다.