면세계산서를 받아도 되는 경우가 있는지, 특히 인플루언서의 판매 수수료와 관련하여 면세계산서 발행이 가능한지 AI에게 물어봅니다.

2025. 5. 9.

면세계산서는 부가가치세가 면제되는 재화나 용역을 공급할 때 발행할 수 있습니다. 인플루언서의 판매 수수료와 관련해서는 일반적으로 면세 대상이 아니므로 면세계산서 발행이 불가능합니다.

다만, 광고용역을 실비로 공급하는 경우에는 예외적으로 면세 적용이 가능할 수 있습니다. 이 경우 해당 광고용역이 실비로 공급되는지 여부는 사실판단이 필요합니다.

만약 인플루언서의 활동이 부가가치세가 과세되는 용역에 해당한다면, 과세표준은 자기가 공급한 용역의 시가가 되며, 이는 부가가치세법에 따라 결정됩니다.

따라서 인플루언서의 판매 수수료는 대부분 과세 대상이므로 세금계산서를 발행해야 하며, 면세계산서 발행은 특별한 경우를 제외하고는 불가능합니다.

지수회계법인
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정성훈 회계사가 검증한 답변이에요.

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전자계산서 발행 시 영수로 발행하고 대변을 외상매입금으로 회계처리하는 것은 적절하지 않습니다. 그 이유는 다음과 같습니다: 1. 영수와 외상매입금의 불일치: 영수로 발행된 전자계산서는 대금을 이미 지급했음을 의미합니다. 반면 외상매입금은 아직 대금을 지급하지 않은 상태를 나타냅니다. 2. 회계원칙 위배: 이러한 처리는 회계의 기본 원칙인 '거래의 실질'을 반영하지 못합니다. 3. 세무조사 리스크: 실제 거래 내용과 회계처리가 일치하지 않아 세무조사 시 문제가 될 수 있습니다. 올바른 회계처리는 다음과 같습니다: - 영수로 발행 시: (차변) 비용 / (대변) 현금 또는 보통예금 - 청구로 발행 시: (차변) 비용 / (대변) 외상매입금 정확한 회계처리를 위해 실제 거래 내용에 맞게 전자계산서를 발행하고 회계처리하는 것이 중요합니다.
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2024년 기준으로 조부모가 손주에게 증여할 때 비과세 한도를 초과하는 금액에 대한 증여세 세율은 다음과 같습니다: 1. 1억 원 이하: 10% 2. 1억 원 초과 ~ 5억 원 이하: 20% 3. 5억 원 초과 ~ 10억 원 이하: 30% 4. 10억 원 초과 ~ 30억 원 이하: 40% 5. 30억 원 초과: 50% 주의할 점은 조부모가 손주에게 증여할 경우 '세대를 건너뛴 증여'로 간주되어, 산출된 증여세액에 30%가 가산됩니다(증여재산가액이 30억 원을 초과하는 경우 40% 가산). 이는 세대 간 부의 이전을 억제하기 위한 정책적 조치입니다. 따라서 증여세 계산 시 일반 세율에 따라 산출된 세액에 30%(또는 40%)를 추가로 부과하게 됩니다.
직장인의 부업 소득이 300만원 이하일 때 분리과세와 종합과세 중 어떤 것을 선택하는 것이 세금 측면에서 더 유리한가요?
직장인의 부업 소득이 300만원 이하일 때 분리과세와 종합과세 중 어느 것이 유리한지는 개인의 전체 소득 상황에 따라 다릅니다. 1. 분리과세: 기타소득금액 300만원 이하인 경우, 원천징수된 세금으로 납세의무가 종결됩니다. 일반적으로 세율은 20%입니다. 2. 종합과세: 다른 소득과 합산하여 누진세율을 적용받습니다. 종합소득 과세표준이 4,600만원을 초과하는 경우에는 분리과세가 유리할 수 있습니다. 반면, 전체 소득이 낮은 경우에는 종합과세가 유리할 수 있습니다. 정확한 판단을 위해서는 본인의 전체 소득을 고려하여 세금을 계산해보는 것이 좋습니다. 필요하다면 세무전문가의 조언을 구하는 것도 도움이 될 수 있습니다.
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법인체가 환급금을 스스로 처리하는 것은 가능하지만, 적절한 절차와 회계 처리가 필요합니다. 1. 경정청구: 법인세 환급을 받기 위해서는 경정청구를 해야 합니다. 이는 법인세 신고기한으로부터 5년 이내에 가능합니다. 2. 회계처리: 환급금은 법인세비용에서 차감하는 형태로 처리합니다. 이는 당기 법인세 부담액으로 법인세 비용에 반영됩니다. 3. 세무조정: 환급금은 익금불산입 처리하여 과세대상에서 제외합니다. 4. 활용: 환급받은 금액은 회사의 운영자금 등으로 활용할 수 있습니다. 단, 복잡한 세무 처리가 필요할 수 있으므로 전문가의 조언을 받는 것이 좋습니다.

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