기장세액공제란 무엇이며 어떤 혜택이 있나요?

2025. 5. 9.

기장세액공제는 간편장부대상자가 복식부기로 기장하여 소득금액을 계산하고 관련 서류를 제출할 때 적용되는 세액공제 제도입니다. 주요 혜택은 다음과 같습니다:

  1. 종합소득 산출세액의 20%를 공제받을 수 있습니다.
  2. 최대 공제 한도는 100만원입니다.
  3. 복식부기 기장을 통해 정확한 소득 계산이 가능합니다.
  4. 세무 투명성을 높이고 성실신고를 유도하는 효과가 있습니다.

단, 신고해야 할 소득금액의 20% 이상을 누락하여 신고하거나, 관련 장부 및 증명서류를 5년간 보관하지 않으면 공제 혜택을 받을 수 없습니다.

지수회계법인
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정성훈 회계사가 검증한 답변이에요.

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기장세액공제를 받기 위한 구체적인 조건은 무엇인가요?
기장세액공제와 다른 세액공제를 동시에 받을 수 있나요?

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임금명세서를 발급하지 않으면 사업주에게 어떤 법적 불이익이나 처벌이 있나요?
임금명세서를 발급하지 않은 사업주에게는 다음과 같은 법적 불이익이나 처벌이 있습니다: 1. 과태료 부과: 근로기준법에 따라 500만원 이하의 과태료가 부과될 수 있습니다. 2. 시정명령: 고용노동부로부터 임금명세서 교부 의무 이행에 대한 시정명령을 받을 수 있습니다. 3. 근로감독 대상: 임금명세서 미교부는 근로기준법 위반 사항으로, 향후 근로감독 대상이 될 가능성이 높아집니다. 4. 노사관계 악화: 임금명세서 미교부로 인해 근로자와의 신뢰관계가 손상될 수 있습니다. 5. 추가 법적 분쟁 위험: 임금 관련 분쟁 발생 시, 임금명세서 미교부로 인해 불리한 입장에 처할 수 있습니다. 따라서 사업주는 근로기준법을 준수하여 반드시 임금명세서를 교부해야 합니다.
배달대행 수수료의 적절한 계정과목이 운반비인지 지급수수료인지 알려주세요.
배달대행 수수료의 적절한 계정과목은 일반적으로 '지급수수료'로 처리하는 것이 적합합니다. 1. 지급수수료로 처리하는 이유: - 배달대행은 외부 업체에 위탁하는 서비스이므로 수수료 성격에 부합합니다. - 배달대행 업체는 단순 운반이 아닌 주문 접수, 배달, 결제 등 종합적인 서비스를 제공합니다. 2. 운반비와의 차이점: - 운반비는 주로 자사 물품의 단순 운송에 사용되는 계정입니다. - 배달대행은 더 복잡한 서비스를 포함하므로 지급수수료가 더 적절합니다. 3. 세무 처리: - 지급수수료로 처리 시, 비용으로 인정받아 법인세 계산 시 손금으로 처리됩니다. - 세금계산서 발행 시 '지급수수료'로 기재하는 것이 일반적입니다. 정확한 회계처리를 위해서는 기업의 특성과 거래의 실질을 고려해야 하며, 필요시 세무사와 상담하는 것이 좋습니다.
국세청 소득세 납부 시 신용카드 결제가 가능한가요?
네, 국세청 소득세 납부 시 신용카드 결제가 가능합니다. 주요 내용은 다음과 같습니다: 1. 모든 국세(소득세, 부가가치세, 법인세 등)를 신용카드로 납부할 수 있습니다. 2. 납부 방법은 홈택스, 카드로택스, 세무서 방문, ATM 등 다양합니다. 3. 납부 시 수수료가 부과됩니다 (신용카드 0.8%, 체크카드 0.5%). 4. 본인 명의 카드로만 납부 가능하며, 결제 후 취소는 불가능합니다. 5. 일부 카드의 경우 포인트나 마일리지 적립이 가능합니다. 편리한 납부를 위해 이용 가능한 카드와 납부 시간을 사전에 확인하시기 바랍니다.
성실신고확인대상사업자의 기준은 무엇인가요?
성실신고확인대상사업자의 기준은 해당 과세기간의 수입금액이 업종별로 정해진 금액 이상인 경우입니다. 구체적인 기준은 다음과 같습니다: 1. 15억원 이상: 농업·임업 및 어업, 광업, 도매 및 소매업, 부동산매매업 등 2. 7.5억원 이상: 제조업, 숙박 및 음식점업, 건설업, 운수업 등 3. 5억원 이상: 부동산임대업, 교육서비스업, 보건업 및 사회복지서비스업 등 둘 이상의 업종을 운영하는 경우, 주업종(수입금액이 가장 큰 업종)을 기준으로 환산하여 판단합니다.
부동산 교환계약에서 인지세 납부 의무자는 누구인가요?
부동산 교환계약에서 인지세 납부 의무자는 계약 당사자 모두입니다. 구체적으로: 1. 교환계약서를 작성하는 양 당사자가 공동으로 인지세를 납부할 의무가 있습니다. 2. 계약 당사자들은 연대하여 납부할 의무가 있으며, 각자 별도로 납세의무가 성립합니다. 3. 다만, 한 당사자가 전액을 납부해도 법적으로는 문제가 없습니다. 주의할 점은, 계약서에 교환가치가 명시되지 않은 경우에도 최소 금액에 해당하는 인지세를 납부해야 합니다. 또한, 인지세는 계약 체결 시 즉시 납부해야 하며, 지연 시 가산세가 부과될 수 있습니다.

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