근로소득자가 연말정산을 했음에도 종합소득세 신고를 해야 하는지 알려주세요.

2025. 5. 9.

근로소득자가 연말정산을 했더라도 종합소득세 신고를 해야 하는 경우가 있습니다:

  1. 연말정산이 정확하게 이루어지지 않은 경우
  2. 근로소득 외에 다른 종합소득이 있는 경우
  3. 원천징수의무자가 연말정산을 재정산하여 원천징수하지 않은 경우

특히, 원천징수 누락된 근로소득이 있거나 소득금액변동통지서를 받은 경우에는 종합소득세 확정신고를 해야 합니다. 정확한 세금 납부를 위해 연말정산 결과를 꼼꼼히 확인하고, 필요시 세무전문가와 상담하는 것이 좋습니다.

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정성훈 회계사가 검증한 답변이에요.

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연말정산 후 소득금액변동통지서를 받았을 때 어떻게 해야 하나요?
근로소득 외 다른 소득이 있을 때 종합소득세 신고는 어떻게 해야 하나요?

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세무 환급에 대해 알려주세요. 어떤 종류의 세금 환급이 가능하고 어떻게 신청할 수 있나요?
세금 환급에는 여러 종류가 있습니다: 1. 종합소득세 환급: 1년간의 경제활동으로 얻은 소득에 대해 과다 납부한 세금을 돌려받습니다. 2. 연말정산 환급: 근로소득자가 1년 동안 납부한 세금이 실제 내야 할 세금보다 많은 경우 돌려받습니다. 3. 부가가치세 환급: 사업자가 매입세액이 매출세액보다 큰 경우 그 차액을 돌려받습니다. 환급 신청 방법: 1. 홈택스 전자신고 2. 모바일 홈택스(손택스) 전자신고 3. 세무대리인을 통한 신고 4. 관할 세무서에 직접 방문하여 신고 대부분의 환급은 신고 기한으로부터 30일 이내에 처리됩니다. 환급 신청 시 필요한 서류를 정확히 준비하고 기한 내에 신청하는 것이 중요합니다.
간이과세자의 부가가치세 환급 가능성과 조건에 대해 알려주세요
간이과세자의 부가가치세 환급은 일반적으로 제한적이지만, 특정 조건에서 가능합니다: 1. 세금계산서 발급: 간이과세자가 세금계산서를 발급한 경우, 일반과세자와 유사한 방식으로 환급이 가능할 수 있습니다. 2. 예정신고 의무: 세금계산서를 발급한 간이과세자는 예정부과기간(1.1.~6.30.)의 과세표준과 납부세액을 7월 1일부터 25일까지 신고 및 납부해야 합니다. 3. 매입세액 초과: 매입세액이 매출세액을 초과하는 경우, 그 차액에 대해 환급을 받을 수 있습니다. 4. 기한 후 신고: 예정부과기한까지 신고하지 못한 경우, 과세표준과 세액이 결정되어 통지되기 전까지 기한 후 신고가 가능합니다. 간이과세자의 환급 가능성은 개별 상황에 따라 다르므로, 정확한 판단을 위해 세무전문가와 상담하는 것이 좋습니다.
관계회사 시설을 할인 이용할 때 계약서가 반드시 필요한가요?
관계회사 시설을 할인 이용할 때 계약서 작성은 매우 중요합니다. 1. 거래의 투명성 확보: 계약서를 통해 거래 내용을 명확히 하고, 부당지원 의혹을 방지할 수 있습니다. 2. 법적 보호: 분쟁 발생 시 계약서가 중요한 증거가 될 수 있습니다. 3. 세무 관리: 계약서는 비용 처리와 세무 감사 시 중요한 자료가 됩니다. 4. 공정거래법 준수: 특수관계인 간 거래에 대한 규제를 준수했음을 입증할 수 있습니다. 따라서, 관계회사 간 거래 시 반드시 서면 계약서를 작성하고 보관하는 것이 바람직합니다.
사업상 광고선전비와 접대비의 구분 기준은 무엇인가요?
광고선전비와 접대비는 지출대상과 목적에 따라 다음과 같이 구분됩니다. 1. 광고선전비 - 불특정 다수인을 대상으로 지출 - 구매의욕을 자극하고 판매를 촉진하기 위한 목적 - 예: 불특정 다수에게 제공하는 시음용 비매품, 사은품 등 2. 접대비 - 특정 거래처나 고객을 대상으로 지출 - 거래관계의 원활한 진행과 친목 도모가 목적 - 예: 특정 거래처에 한정된 할인, 특정 고객 대상 사은품 등
등기관이 취득세 납부액이 부족하다고 판단할 경우 어떤 조치를 취할 수 있는지 알려주세요.
등기관이 취득세 납부액이 부족하다고 판단할 경우 다음과 같은 조치를 취할 수 있습니다: 1. 보정 명령: 등기관은 신청인에게 부족한 취득세를 납부하도록 보정을 명령할 수 있습니다. 이 경우 신청인은 보정 명령을 받은 날의 다음 날까지 부족한 취득세를 납부해야 합니다. 2. 등기신청 각하: 신청인이 보정 기간 내에 부족한 취득세를 납부하지 않으면, 등기관은 해당 등기신청을 각하할 수 있습니다. 3. 과세관청 통보: 등기관은 취득세 납부 부족 사실을 관할 과세관청에 통보할 수 있으며, 이 경우 과세관청은 추가 과세 및 가산세 부과 등의 조치를 취할 수 있습니다.

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