홈택스를 통해 종합소득세를 신고하는 구체적인 방법을 알려주세요.

2025. 5. 10.

홈택스를 통한 종합소득세 신고 방법은 다음과 같습니다:

  1. 국세청 홈택스 홈페이지에 접속하여 로그인합니다.
  2. 메인 화면에서 '종합소득세 신고' 버튼을 클릭합니다.
  3. 로그인 후 나타나는 맞춤형 팝업창에서 본인의 신고유형을 확인합니다.
  4. 해당 신고유형에 맞는 신고서 작성 화면으로 이동합니다.
  5. 각 항목별로 필요한 정보를 입력하고, 공제 및 감면 항목을 확인합니다.
  6. 모든 정보 입력 후 신고서를 제출합니다.
  7. 납부할 세액이 있는 경우, 안내에 따라 전자납부를 진행합니다.

주의사항: 각 화면에서 '등록하기' 버튼이 있는 경우, 해당 내용 입력 후 반드시 '등록하기' 버튼을 클릭한 다음 '저장 후 다음이동' 버튼을 클릭해야 합니다.

지수회계법인
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정성훈 회계사가 검증한 답변이에요.

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홈택스 종합소득세 신고 시 어떤 공제항목을 적용받을 수 있나요?
종합소득세 신고 기한은 언제까지인가요?

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국세청에 등록된 사업자신용카드로 매입하거나 식대 사용한 내역을 별도로 등록해야 하나요?
국세청에 등록된 사업용 신용카드로 매입하거나 식대를 사용한 내역은 **별도로 등록할 필요가 없습니다**. ## 자동 연동 시스템 **사업용 신용카드를 국세청 홈택스에 등록하면:** 1. 카드 사용 내역이 자동으로 국세청에 전송됩니다 2. 부가가치세 신고 시 '사업용신용카드 조회하기' 버튼을 통해 자동으로 불러올 수 있습니다 3. 신용카드매출전표 등 수취명세서 작성이 면제됩니다 ## 주의사항 **다만, 다음의 경우에는 수기 입력이 필요합니다:** - 사업용 신용카드 등록 이전 사용 내역 - 등록 완료 전까지의 사용 내역 (등록 후 다음 달 15일까지 대기 필요) - 신용카드매출전표에 세금계산서나 계산서를 발급한 경우 ## 혜택 사업용 신용카드 등록으로 **시간과 비용이 대폭 절약**되며, 매입세액 공제를 위한 별도 서류 관리 부담이 줄어듭니다.
일반임대업에서 결손금이 발생했을 때 어떻게 신청하고 처리하나요?
## 일반임대업 결손금 신청 및 처리 방법 ### 1. 신청 조건 - **사업자등록 필수**: 임대사업자등록이 되어 있어야 함 - **장부작성 의무**: 간편장부 또는 복식부기로 장부를 작성해야 함 - **추계신고 불가**: 기장신고만 가능 ### 2. 결손금 처리 방법 **일반 부동산임대업의 결손금**은 다른 소득과 통산이 **불가능**합니다. - 근로소득, 사업소득 등 타 소득에서 공제 불가 - 오직 **부동산임대업 소득에서만** 공제 가능 - 당해연도 공제 후 남은 금액은 **이월결손금**으로 처리 ### 3. 이월결손금 공제 기간 - **2020년 이후 발생분**: 15년간 이월 가능 - **2019년 이전 발생분**: 10년간 이월 가능 ### 4. 종합소득세 신고 시 처리 - 홈택스 일반신고로 진행 - 소득금액명세서에 수입금액과 필요경비 작성 - 결손금 발생 시 이월결손금명세서 작성 - 다음연도 임대소득에서 순차적으로 공제 **주의**: 사업자등록 없이는 결손금 공제 신청이 불가능하므로, 미등록 상태라면 임대사업자등록을 먼저 해야 합니다.
법인의 감가상각이 완료된 자산의 잔존가액은 어떻게 결정되나요?
법인의 감가상각이 완료된 자산의 잔존가액은 다음과 같이 결정됩니다: 1. **비망가액 유지**: 감가상각이 완료된 후에도 자산의 장부가액은 완전히 0이 되지 않고, 통상 1,000원 정도의 비망가액을 남겨둡니다. 2. **법정내용연수 완료 후 처리**: 고정자산의 법정내용연수가 완료된 경우에도 잔존가액에 달할 때까지는 당초 내용연수의 상각율을 적용하여 감가상각비를 계상할 수 있습니다. 3. **실제 처분 시 처리방법**: - 폐기처분: 비망가액을 유형자산처분손실로 처리 - 매각처분: 처분가액과 비망가액의 차액을 유형자산처분이익 또는 손실로 처리 4. **자본적 지출**: 감가상각 완료 후에도 자본적 지출이 발생하면 해당 고정자산의 가액에 합산하여 처리합니다. 이러한 방식으로 자산의 실질적 가치와 회계처리의 연속성을 보장합니다.
사업자신용카드로 인터넷에서 자재를 구매했지만 세금계산서를 받지 못한 경우, 비용처리 방법은 어떻게 되나요?
사업자신용카드로 인터넷에서 자재를 구매했지만 세금계산서를 받지 못한 경우에도 비용처리가 가능합니다. **비용처리 방법:** 1. **신용카드 전표 활용**: 신용카드 전표나 현금영수증은 적격증빙에 해당하여 비용처리가 가능합니다. 2. **홈택스 자동 등록**: 홈택스에 등록된 사업용 신용카드로 구매한 경우, 카드 사용내역이 자동으로 홈택스에 기록됩니다. 3. **세부 내역 제공**: 쿠팡, 네이버페이 등 플랫폼에서 구매한 경우, 구매처가 플랫폼명으로만 표시되므로 세무대리인에게 구체적인 구매 물품과 용도를 알려주어야 합니다. 4. **증빙자료 보관**: 구매 내역서나 카드 영수증을 출력하여 보관하고, 실제 판매자의 사업자등록번호가 기재된 자료를 확보해야 합니다. **주의사항:** - 사업과 관련된 지출임을 명확히 입증할 수 있어야 합니다 - 부가세 신고 시 매입세액 공제를 위해서는 실제 판매자 정보가 필요합니다
법인이 감가상각이 끝난 설비를 판매하여 수입을 얻었을 때 발생하는 세금 처리는 어떻게 되나요?
법인이 감가상각이 완료된 설비를 판매할 때의 세금 처리는 다음과 같습니다: **1. 양도차익 계산** - 매각가액에서 장부가액(잔존가액)을 차감하여 양도차익을 산출합니다 - 감가상각이 완료된 설비의 장부가액은 통상 잔존가액(취득가액의 5% 또는 1원)입니다 **2. 법인세 과세** - 양도차익은 법인의 각 사업연도 소득금액에 포함되어 법인세 과세대상이 됩니다 - 일반적인 사업소득으로 분류되어 법인세율이 적용됩니다 **3. 부가가치세 처리** - 설비 매각시 부가가치세 과세대상 거래에 해당합니다 - 매각가액에 대해 10%의 부가가치세를 부담해야 합니다 **4. 세금계산서 발행** - 설비 매각시 세금계산서를 발행해야 하며, 이는 부가세 매출세액으로 가산됩니다 - 해당 수입금액은 법인세 신고시 익금에 포함됩니다 감가상각이 완료된 설비라도 매각시 발생하는 차익에 대해서는 정상적인 세금 부담이 발생한다는 점을 유의해야 합니다.

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