퇴직소득 지급명세서를 종합소득세 신고에 어떻게 활용해야 하나요?

2025. 5. 13.

퇴직소득 지급명세서는 종합소득세 신고 시 직접적으로 활용되지 않습니다. 퇴직소득과 종합소득은 별도로 계산되며, 서로 공제되는 금액이 없습니다.

퇴직소득세는 퇴직 시 원천징수되어 납부되며, 종합소득세와는 별도로 과세됩니다. 다만, 퇴직 후 그 해 연말까지 재취업하지 않았다면, 다음 해 5월에 종합소득세 신고를 해야 합니다. 이는 퇴직소득 때문이 아니라, 근로소득에 대한 연말정산을 받지 못했기 때문입니다.

종합소득세 신고 시 퇴직소득 관련 추가 공제나 혜택은 없지만, 신고를 통해 과다 납부한 세금이 있다면 환급받을 수 있습니다.

지수회계법인
지수회계법인
정성훈 회계사가 검증한 답변이에요.

관련 질문들을 찾아봤어요

퇴직소득세와 종합소득세의 차이점은 무엇인가요?
중도 퇴직 후 종합소득세 신고는 어떻게 해야 하나요?

사장님, 세무 도움이 필요하신가요?

새창으로 열기
세금 폭탄 피하세요
절세 전문 세무기장,
오늘 신청 시 월 3만원!
새창으로 열기
세금 환급 브랜드 1위, 비즈넵
평균 환급금 960만원
지금 바로 확인해보세요!
새창으로 열기
세무기장은 비즈넵 케어
월 3만원에 맡겼더니,
세금 고민 사라졌어요!
새창으로 열기
사업자 평균 960만원 수령 중
이번 달 숨은 환급금,
지금 확인 안하면 손해!
새창으로 열기
사장님 질문 모음 ZIP
사업장에 맞는
공제 방법이 궁금해요!
새창으로 열기
사장님 질문 모음 ZIP
숨은 환급금,
저도 대상자인가요?

이런 질문은 궁금하지 않으세요?

배우자를 직원으로 고용할 때 받을 수 있는 세금 혜택에 대해 알려주세요.
배우자를 직원으로 고용할 때 받을 수 있는 세금 혜택은 다음과 같습니다: ## 1. 인건비 비용 처리 - 배우자에게 지급한 급여를 사업상 필요경비로 인정받아 소득세 절세 효과를 얻을 수 있습니다 - 다만 실제 근무 사실과 적정한 급여 수준이 입증되어야 합니다 ## 2. 4대보험 혜택 - 배우자도 국민연금과 건강보험에 직장가입자로 가입 가능합니다 - 고용보험과 산재보험은 일반적으로 적용되지 않습니다 ## 3. 소득분산 효과 - 사업소득을 배우자의 근로소득으로 분산하여 전체 가구의 세부담을 줄일 수 있습니다 - 배우자가 근로소득공제를 받을 수 있어 세금 절약 효과가 있습니다 ## 주의사항 - 실제 근무 증명(출퇴근 기록, 업무 분장표 등) 필수 - 다른 직원과 유사한 수준의 적정 급여 지급 - 증빙서류 철저한 관리 필요 - 동일한 복리후생 제공
연말정산 환급세액 신청 기한은 언제까지인가요?
연말정산 환급세액 신청 기한은 다음과 같습니다: ## 회사를 통한 일괄환급 신청 - **신청기한**: 매년 3월 10일까지 - **환급시기**: 신청 후 약 1개월 이내 (통상 3월 18일경) - **방법**: 회사가 근로소득지급명세서와 원천징수이행상황신고서를 국세청에 제출 ## 개별환급 신청 (특수한 경우) - **신청기한**: 3월 24일까지 - **대상**: 부도·폐업·임금체불 기업의 근로자 - **방법**: 국세청 홈택스 또는 관할 세무서에 직접 신청 ## 연말정산 누락분 추가 신청 1. **종합소득세 확정신고**: 다음 해 5월 1일~31일 2. **경정청구**: 연말정산세액 납부기한 경과 후 5년 이내 대부분의 근로자는 회사에서 3월 10일까지 일괄신청하므로, 개별적으로 신청할 필요는 없습니다. 다만 연말정산에서 누락된 공제항목이 있다면 5월 종합소득세 신고나 경정청구를 통해 추가로 환급받을 수 있습니다.
2024년 하반기 6개월간 총 1,200만원의 근로소득을 받은 사람의 2024년 월평균소득은 얼마인가요?
2024년 하반기 6개월간 총 1,200만원의 근로소득을 받은 사람의 2024년 월평균소득은 **200만원**입니다. 계산방법: - 총 근로소득: 1,200만원 - 근무기간: 6개월 - 월평균소득: 1,200만원 ÷ 6개월 = 200만원 월평균소득은 일정 기간 동안 받은 총 소득을 해당 기간의 개월 수로 나누어 계산합니다. 이는 각종 세무신고나 소득증명 시 활용되는 중요한 지표입니다.
장기근속 포상금을 현물로 받았을 때 과세 기준은 어떻게 되나요?
장기근속 포상금을 현물로 받았을 때의 과세 기준은 다음과 같습니다: ## 과세 대상 여부 장기근속 포상금은 현물로 지급되더라도 근로소득에 해당하여 과세 대상입니다. ## 과세 기준 금액 1. **시가 기준**: 지급 당시의 시가(시장가격)를 기준으로 합니다 2. **부가세 포함**: 시가에는 부가가치세액을 포함한 총 금액을 적용합니다 3. **예시**: 공급가액 300만원 + 부가세 30만원 = 총 330만원의 금 코인을 받은 경우, 330만원 전체가 근로소득으로 과세됩니다 ## 현물 유형별 적용 - **금 코인, 순금**: 지급 당시 시가(부가세 포함) - **해외여행**: 여행 경비 전체 금액 - **기타 현물**: 해당 물품의 판매업자 판매가액 기준 ## 세무 처리 해당 월 급여에 합산되어 원천징수되며, 일반적인 급여 소득세 계산 방식과 동일하게 처리됩니다.
만기 적금의 소득세는 어떻게 계산되나요?
만기 적금의 소득세는 다음과 같이 계산됩니다: ## 세율 및 계산방법 **이자소득세율: 15.4%** (소득세 14% + 지방소득세 1.4%) - 적금 이자 100만원 발생 시 → 세금 15만 4천원 차감 → 실수령액 84만 6천원 ## 원천징수 시점 - **적금 만기일**에 이자소득이 발생한 것으로 보아 원천징수 - 은행에서 이자 지급 시 자동으로 세금을 차감하고 지급 ## 종합소득세 신고 대상 **연간 금융소득(이자+배당) 2천만원 초과 시** - 금융소득 종합과세 대상으로 종합소득세 신고 필요 - 다른 소득과 합산하여 누진세율 적용 (최대 45%) - 기존 원천징수세액은 기납부세액으로 공제 ## 세금 절약 방법 1. **비과세종합저축** (만 65세 이상, 장애인 등): 완전 비과세 2. **조합원 저율과세** (신협, 농협 등): 1.4%만 과세 적금은 만기 해지 시점에 따라 소득 귀속연도가 결정되므로, 세무계획을 고려하여 해지 시기를 조정할 수 있습니다.

AI 답변이 완벽하지 않을 수 있으니 확인 후 활용하세요