사업자가 주택 마련 저축에 대한 소득공제를 어떻게 받을 수 있는지 알려주세요.

2025. 5. 14.

죄송합니다만, 사업자는 주택마련저축에 대한 소득공제를 받을 수 없습니다. 주택마련저축 소득공제는 근로소득자에게만 적용되는 혜택입니다.

주택마련저축 소득공제의 주요 조건은 다음과 같습니다:

  1. 총 급여 7천만 원 이하의 근로자
  2. 무주택 세대주 (본인 및 동거 가족 포함)
  3. 과세기간 종료일(12월 31일) 기준 세대주

사업자의 경우 종합소득세 신고 시 이러한 소득공제 혜택을 받을 수 없습니다. 다만, 사업자도 다른 형태의 절세 방법이 있을 수 있으므로, 전문가와 상담하여 본인의 상황에 맞는 절세 전략을 수립하는 것이 좋습니다.

지수회계법인
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정성훈 회계사가 검증한 답변이에요.

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근로소득자의 주택마련저축 소득공제 한도는 얼마인가요?
사업자가 활용할 수 있는 다른 절세 방법에는 어떤 것들이 있나요?

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직원 출장비를 회사의 손금으로 인정받기 위한 구체적인 조건과 필요한 증빙서류는 무엇인가요?
## 직원 출장비 손금인정 조건 ### 1. 기본 조건 - **업무관련성**: 회사 업무와 직접 관련된 출장이어야 함 - **합리적 범위**: 사회통념상 합리적인 수준의 금액 - **사규 준수**: 회사의 출장비 지급규정에 따른 지급 - **실비변상 성격**: 실제 소요비용을 충당할 정도의 범위 내 ### 2. 필요한 증빙서류 **필수 서류:** - 출장명령서 또는 출장승인서 - 출장비 정산서(출장복명서) - 출장 목적, 기간, 장소가 명시된 서류 **추가 권장 서류:** - 교통비: KTX 승차권, 항공료 영수증 - 숙박비: 호텔 영수증, 신용카드 매출전표 - 식비: 현금영수증, 간이영수증 - 기타: 택시비 영수증 등 실제 지출을 증명하는 서류 ### 3. 주의사항 - 3만원 초과 지출 시 정규증빙 미수취하면 증빙불비 가산세 적용 - 실제 출장 사실을 입증할 수 있는 최소한의 증빙은 필요 - 허위 출장이나 가공경비로 의심받지 않도록 객관적 증빙 확보 필요
자가운전보조금의 비과세 요건은 무엇인지 알려주세요?
자가운전보조금이 비과세되기 위해서는 다음 요건을 모두 충족해야 합니다: 1. **근로소득자만 해당**: 근로자(임원 포함)에게만 적용되며, 사업소득자는 해당되지 않습니다. 2. **본인 소유 차량**: 종업원 본인 명의의 차량이거나 본인 명의로 임차(리스)한 차량이어야 합니다. 배우자와 공동명의도 가능합니다. 3. **직접 운전**: 종업원이 본인 소유 차량을 직접 운전해야 합니다. 4. **업무 수행 목적**: 사용자의 업무수행에 이용되어야 하며, 단순 출퇴근 목적은 해당되지 않습니다. 5. **실제 여비 미지급**: 시내출장 등에 소요된 실제 여비를 별도로 받지 않아야 합니다. 6. **회사 사규 존재**: 회사의 규칙이나 급여지급기준에 구체적인 지급기준이 정해져 있어야 합니다. 7. **한도액**: 월 20만원 이내의 금액만 비과세됩니다. 이 모든 요건을 충족하는 경우에만 자가운전보조금이 비과세 혜택을 받을 수 있습니다.
연장근로수당의 비과세 한도는 얼마인지 알려주세요?
연장근로수당의 비과세 한도는 **연간 240만원**입니다. ## 비과세 적용 조건 **1. 근로자 요건** - 직전 과세기간 총급여액 3,000만원 이하 - 월정액급여 210만원 이하 - 생산직 및 그 관련직에 종사하는 근로자 **2. 사업주 요건** - 해당 과세연도 상시근로자 수 30인 미만 - 해당 과세연도 사업소득 또는 법인세 과표 5억원 이하 **3. 적용 대상** - 연장근로수당, 야간근로수당, 휴일근로수당 - 근로기준법에 따른 통상임금 외에 받는 수당 **4. 계산 방법** - 고정 연장근로수당의 경우: 240만원 ÷ 12개월 = 월 20만원 - 연도 중 입사자나 퇴사자도 한도액을 월할, 일할 계산하지 않음 **5. 특별 규정** - 일용근로자는 직전연도 총급여액, 월정급여 관계없이 비과세 적용 - 월정급여 210만원 초과 월에 지급받는 연장근로수당은 과세됨
자가용을 이용한 출장 시 고속도로 통행료와 주차비는 어떻게 정산하고 처리해야 하나요?
자가용을 이용한 출장 시 고속도로 통행료와 주차비 정산 및 처리 방법을 안내드리겠습니다. ## 공무원의 경우 **1. 지급 조건** - 공무의 형편상 부득이한 사유로 자가용을 이용한 경우에만 지급 가능 - 산간오지, 도서벽지 등 대중교통수단이 없는 경우 - 출장경로가 복잡하여 대중교통 이용이 어려운 경우 - 긴급한 사유가 있는 경우 등 **2. 정산 방법** - 통행료: 고속도로 통행영수증 제출 시 영수증 금액 그대로 지급 - 주차료: 주차영수증 제출 시 영수증 금액 그대로 지급 - 연료비: 여행거리(km) × 유가 ÷ 연비로 계산 **3. 필수 제출서류** - 고속도로 통행영수증 - 주차영수증 - 출장지 소재 주유소 신용카드매출전표 - 자가용 이용 사실을 확인할 수 있는 증거서류 ## 일반 기업의 경우 **1. 회계처리** - 계정과목: 여비교통비 - 10만원 이상 지출 시 세금계산서, 계산서, 신용카드매출전표 필수 - 10만원 미만은 영수증으로 처리 가능 **2. 증빙서류** - 주차비: 주차비 영수증 - 통행료: 고속도로 통행료 영수증 - 증빙이 없는 경우 여비교통비 명세서 작성 가능 **3. 실무 처리 시 주의사항** - 업무내용과 사유를 명확히 기재 - 방문지, 교통편, 금액, 업무내용을 정확히 기록 - 회사 내부 규정에 따른 승인절차 준수
자가용을 이용한 출장 시 필요한 증빙서류는 무엇인지 알려주세요?
자가용을 이용한 출장 시 필요한 증빙서류는 다음과 같습니다: **1. 자가용 이용 확인 서류** - 고속도로 통행영수증 - 출장지에 소재한 주유소에서 결제한 신용카드 매출전표 - 주차영수증 - 기타 자가용을 이용하여 출장을 다녀온 사실을 확인할 수 있는 객관적 증빙서류 **2. 차량 정보 확인 서류** - 자동차등록증 (연비 확인용) - 렌탈 이용 시 차량 렌탈계약서 **3. 유류비 정산 관련** - 주유 영수증 (연료비 계산 시 필요) - 고속도로 통행료 영수증 **주의사항:** - 출장지가 산간오지 등으로 증빙 확보가 불가능한 경우, 기관에서 이에 준하는 기타 객관적 증빙자료를 채택할 수 있습니다 - 모든 증빙서류는 실제 출장 사실을 입증할 수 있어야 하며, 미제출 시 해당 여비 지급이 불가능합니다 - 연료비는 여행거리 × 유가 ÷ 연비로 계산되므로 정확한 증빙이 필요합니다

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