세무대리인이 종합소득세 결산 전에 확인해야 할 체크리스트는 무엇인가요?

2025. 5. 14.

세무대리인이 종합소득세 결산 전에 확인해야 할 주요 체크리스트는 다음과 같습니다:

  1. 종합소득세 신고 기한 확인 (매년 5월 31일까지)
  2. 필수 서류 준비 (근로소득 원천징수영수증, 사업소득 원천징수영수증, 금융소득 원천징수영수증 등)
  3. 소득 유형별 정확한 분류 및 누락 여부 확인
  4. 필요경비 항목 검토 및 누락 방지
  5. 소득공제 및 세액공제 항목 확인 (의료비, 교육비, 기부금 등)
  6. 해외 소득 신고 여부 확인
  7. 부양가족 공제 대상 확인
  8. 전년도 신고 내역과의 비교 검토

이러한 항목들을 꼼꼼히 확인하여 정확한 신고와 불필요한 가산세 부과를 방지할 수 있습니다.

지수회계법인
지수회계법인
정성훈 회계사가 검증한 답변이에요.

관련 질문들을 찾아봤어요

종합소득세 신고 시 자주 발생하는 실수는 무엇인가요?
종합소득세 신고 기한 연장은 어떤 경우에 가능한가요?

사장님, 세무 도움이 필요하신가요?

새창으로 열기
세금 폭탄 피하세요
절세 전문 세무기장,
오늘 신청 시 월 3만원!
새창으로 열기
세금 환급 브랜드 1위, 비즈넵
평균 환급금 960만원
지금 바로 확인해보세요!
새창으로 열기
세무기장은 비즈넵 케어
월 3만원에 맡겼더니,
세금 고민 사라졌어요!
새창으로 열기
사업자 평균 960만원 수령 중
이번 달 숨은 환급금,
지금 확인 안하면 손해!
새창으로 열기
사장님 질문 모음 ZIP
사업장에 맞는
공제 방법이 궁금해요!
새창으로 열기
사장님 질문 모음 ZIP
숨은 환급금,
저도 대상자인가요?

이런 질문은 궁금하지 않으세요?

현금, 건물, 부채가 플러스이고 자본금이 마이너스인 경우, 자본금을 플러스로 만들기 위한 회계 분개 방법은 무엇인가요?
자본금이 마이너스인 상황은 일반적으로 바람직하지 않습니다. 이를 해결하기 위한 회계 분개 방법은 다음과 같습니다: 1. 증자(유상증자): 주주나 사업주가 추가로 자본을 투입합니다. (차) 현금 XXX / (대) 자본금 XXX 2. 채무의 출자전환: 부채를 자본으로 전환합니다. (차) 부채 XXX / (대) 자본금 XXX 3. 자산재평가: 자산의 가치를 재평가하여 증가분을 자본에 반영합니다. (차) 건물 XXX / (대) 자본잉여금 XXX 4. 이익잉여금 전입: 누적된 이익이 있다면 이를 자본금으로 전입합니다. (차) 이익잉여금 XXX / (대) 자본금 XXX 이 중 회사의 상황에 맞는 방법을 선택하여 자본금을 플러스로 만들 수 있습니다.
프리랜서가 자동차 관련 비용을 사업 경비로 처리할 수 있는지 알려주세요.
프리랜서도 일정 요건을 충족하면 자동차 관련 비용을 사업 경비로 처리할 수 있습니다. 1. 업무용 승용차 관련 비용 인정: - 감가상각비 (차량 구매액에 대해 5년간 정액법 강제상각, 연 800만원까지 인정) - 유류비, 보험료, 수선비, 자동차세, 통행료 등 2. 업무사용비율만큼 비용 인정: - 총 비용 중 업무 관련 부분만 인정됩니다. - 예: 총 비용 3000만원, 업무사용비율 50%라면 1500만원만 인정 3. 차량 운행일지 작성: - 업무사용비율 = 업무용 주행거리 / 총 주행거리 - 연간 차량 관련 비용이 1500만원 초과 시 운행일지 작성 필요 4. 업무전용 자동차 보험: - 복식부기의무자가 아닌 개인사업자나 프리랜서는 가입 의무 없음 주의: 개인적 사용 부분은 비용으로 인정받을 수 없습니다.
사업소득에서 종교단체 기부금을 해당 연도에 공제받지 않고 의도적으로 이월시킬 경우, 공제한도 내 금액도 이월 가능한가요?
네, 사업소득에서 종교단체 기부금을 해당 연도에 공제받지 않고 의도적으로 이월시키는 경우, 공제한도 내 금액도 이월이 가능합니다. 1. 기부금 공제 한도: 사업소득금액의 10%까지 2. 이월 가능 기간: 해당 과세기간의 다음 과세기간의 개시일부터 10년 이내 3. 이월 방식: 먼저 발생한 기부금부터 공제 따라서 공제한도 내 금액이라도 의도적으로 이월시켜 향후 과세기간에 공제받을 수 있습니다. 다만, 이는 납세자의 선택에 따른 것이므로 세무 전략에 맞게 활용하시기 바랍니다.
영상콘텐츠 제작비용에 대한 세액공제(기본공제)를 종합소득세 신고 시 어떻게 기입해야 하나요?
영상콘텐츠 제작비용에 대한 세액공제(기본공제)를 종합소득세 신고 시 기입하는 방법은 다음과 같습니다: 1. 종합소득세 신고서 작성 시 '세액공제 명세서'를 함께 작성합니다. 2. 세액공제 명세서의 '기타 세액공제' 항목에 영상콘텐츠 제작비용 세액공제 금액을 기재합니다. 3. 공제 금액은 기업 규모에 따라 다르며, 대기업은 5%, 중견기업은 10%, 중소기업은 15%의 기본 공제율이 적용됩니다. 4. 세액공제액 조정명세서(소득세법 시행규칙 별지 제71호서식)를 작성하여 함께 제출해야 합니다. 주의할 점은 이 세액공제는 사업소득에 대한 소득세에만 적용되며, 정확한 계산과 신고를 위해 전문가의 도움을 받는 것이 좋습니다.
주 6일 근무자가 일요일에 근무할 때, 휴일근로수당과 연장근로수당이 중복 지급되는지 알려주세요.
주 6일 근무자가 일요일에 근무할 경우, 휴일근로수당과 연장근로수당이 중복 지급됩니다. 다만, 그 적용 방식에는 주의가 필요합니다: 1. 8시간 이내 근로: 휴일근로수당만 적용 (통상임금의 50% 가산) 2. 8시간 초과 근로: 휴일근로수당(50%)과 연장근로수당(50%)이 중복 적용 (통상임금의 100% 가산) 이는 근로기준법 제56조에 근거하며, 사용자의 부담을 고려하여 8시간 이내의 휴일근로에 대해서는 가산수당 중복을 제한하고 있습니다. 단, 8시간을 초과하는 휴일근로에 대해서는 휴일근로와 연장근로 가산수당을 각각 지급해야 합니다.

AI 답변이 완벽하지 않을 수 있으니 확인 후 활용하세요