종합소득세 중소기업특별세액감면에서 도매 및 상품중개업과 수출업 업종도 적용 가능한가요?

2025. 5. 14.

네, 도매 및 상품중개업과 수출업도 중소기업특별세액감면 대상 업종에 포함됩니다.

  1. 도매 및 상품중개업: 조세특례제한법 제7조에 따르면 '도매 및 소매업'이 중소기업특별세액감면 대상 업종으로 명시되어 있습니다. 따라서 도매 및 상품중개업은 감면 대상에 해당합니다.

  2. 수출업: 수출업은 일반적으로 도매업의 한 형태로 간주되므로, 마찬가지로 중소기업특별세액감면 대상에 포함됩니다.

다만, 실제 세액감면 적용을 위해서는 해당 사업이 중소기업 기준을 충족해야 하며, 구체적인 감면 비율은 업종, 지역, 매출액 등에 따라 달라질 수 있습니다. 정확한 감면 적용을 위해서는 세무전문가와 상담하시는 것이 좋습니다.

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정성훈 회계사가 검증한 답변이에요.

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촬영 시 사용한 카드 비용을 종합소득세에서 어떻게 경비 처리할 수 있나요?
촬영 시 사용한 카드 비용은 업무 관련성이 있다면 종합소득세 신고 시 경비로 처리할 수 있습니다. 경비처리를 위해서는 다음 절차를 따르세요: 1. 영수증이나 매출전표를 반드시 보관하세요. 신용카드 매출전표는 별도 지출증명서류 없이도 경비처리가 가능합니다. 2. 개인카드를 사용한 경우, 지출결의서를 작성하여 사용 날짜, 목적, 금액, 사용자를 명확히 기록하세요. 3. 촬영 장비, 소품 구입, 촬영 관련 식사비 등 업무 관련 지출은 모두 경비처리 가능합니다. 4. 가급적 사업용 카드를 별도로 만들어 관리하면 증빙이 수월합니다.
단기알바 소득이 종합소득세 신고 대상인지 확인하는 방법을 알려주세요
단기알바 소득의 종합소득세 신고 대상 여부는 소득 유형에 따라 다릅니다. 1. 일용근로소득: 일당으로 급여를 받은 경우, 원천징수로 납세의무가 종결되어 별도 신고가 필요 없습니다. 2. 사업소득(3.3% 원천징수): 급여 지급 시 3.3%가 원천징수된 경우, 종합소득세 신고 대상입니다. 다음 해 5월에 신고해야 합니다. 3. 기타소득: 연간 합계 300만원 이하면 신고 의무 없으나, 환급을 원하면 신고 가능합니다. 300만원 초과 시 반드시 신고해야 합니다. 4. 근로소득: 3개월 이상 근무 및 4대보험 가입된 경우, 연말정산 대상이 됩니다. 확인 방법은 급여명세서에서 세금 공제 방식을 확인하거나, 홈택스에서 지급명세서 제출 내역을 확인하면 됩니다.
상품권의 유효기간이 지난 경우 회계처리는 어떻게 해야 하나요?
상품권의 유효기간이 경과한 경우 회계처리는 다음과 같습니다: 1. 유효기간 경과 시점: 상품권에 명시된 비율에 따라 영업외수익(잡이익)으로 인식합니다. 이때 상품권의 상법상 소멸시효(5년)가 완성되지 않은 상태입니다. 2. 소멸시효 완성 시점: 상법상 소멸시효가 완성된 시점에 잔액 전액을 영업외수익으로 인식합니다. 3. 할인 발행된 상품권의 경우: 상품권할인액을 차감한 금액을 영업외수익으로 처리합니다. 이러한 처리를 통해 미사용 상품권에 대한 회계처리를 적절히 수행할 수 있습니다.
이자소득세 자진신고 대신 과세예고 통지서를 기다렸는데 세율이 다르게 적용되어 불리해진 경우 어떻게 해야 하나요?
종합소득세 과세예고 통지를 받았다면 먼저 과세 적정성을 검토해야 합니다. 세무서도 사실관계를 착각하거나 오해할 수 있으므로, 적용된 세율이 불리하게 적용되었다면 다음과 같은 조치를 취할 수 있습니다: 1. 과세전적부심사 신청: 통지 받은 후 30일 이내에 신청 가능하며, 세금 납부 전에 진행할 수 있는 유일한 절차입니다. 2. 이의신청: 세금 납부 후 90일 이내에 세무서나 지방청에 신청할 수 있습니다. 3. 심사청구/심판청구: 객관적인 제3자가 판단하는 절차로, 90일 이내에 신청해야 합니다. 위 절차는 순서대로 진행하거나 일부를 생략할 수 있으며, 사안에 따라 전문가와 상담하는 것이 좋습니다.
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사업자등록을 한 저술가가 출판사로부터 인세를 받는 경우, 부가가치세 과세대상에 해당합니다. 따라서 세금계산서를 발급받아야 하며, 이때 세금계산서에는 공급받는 자(저술가)의 사업자등록번호와 성명을 기재해야 합니다. 주민등록번호 대신 사업자등록번호를 기재하는 것이 원칙입니다. 세금계산서의 필수 기재사항에는 공급받는 자의 등록번호(사업자등록번호)와 성명이 포함되어 있습니다. 사업자로 등록된 경우에는 주민등록번호가 아닌 사업자등록번호를 사용해야 합니다.

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