단순경비율 추계신고를 절대 하면 안 되는 업종은 무엇인가요?

2025. 5. 14.

단순경비율 추계신고를 절대 하면 안 되는 업종은 다음과 같습니다:

  1. 의료업
  2. 수의업
  3. 약국을 개설하여 행하는 약사업
  4. 변호사업
  5. 심판변론인업
  6. 변리사업
  7. 법무사업
  8. 공인회계사업
  9. 세무사업

이러한 업종들은 전문직 사업자로 분류되며, 단순경비율 적용 대상에서 제외됩니다. 이들 업종은 반드시 기장에 의한 소득금액 계산 방식을 사용해야 합니다. 또한, 현금영수증 가맹점 의무가입 대상임에도 가입하지 않은 사업자나 신용카드 발급 의무를 위반한 사업자도 단순경비율 적용이 배제됩니다.

지수회계법인
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정성훈 회계사가 검증한 답변이에요.

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임차료 경비처리를 위한 적격증빙의 종류는 무엇인지 알려주세요.
임차료 경비처리를 위한 적격증빙의 종류는 다음과 같습니다: 1. 세금계산서: 일반과세자인 임대인이 발행 2. 계산서: 면세사업자인 임대인이 발행 3. 신용카드 매출전표: 신용카드로 임차료를 지불한 경우 4. 현금영수증: 현금으로 임차료를 지불하고 발급받은 경우 5. 금융거래내역: 계좌이체 등으로 임차료를 지불한 경우의 이체확인증 6. 임대차계약서: 임대 조건과 금액을 명시한 문서 이러한 적격증빙을 구비하면 임차료를 비용으로 인정받을 수 있습니다. 단, 임대인의 사업자 유형에 따라 필요한 증빙이 다를 수 있으므로 주의가 필요합니다.
중고거래 플랫폼에서 수익금에 대해 원천징수된 세금을 납부했다면, 사용자가 추가로 세금을 납부해야 하나요?
중고거래 플랫폼에서 수익금에 대해 원천징수된 세금을 납부했다면, 일반적으로 사용자가 추가로 세금을 납부할 필요는 없습니다. 다만, 다음 사항을 주의해야 합니다: 1. 일회성 거래: 개인이 가끔 중고물품을 판매하는 경우, 일반적으로 세금을 내지 않아도 됩니다. 2. 반복적 거래: 계속해서 중고물품을 판매하여 상당한 수익을 얻는 경우, 국세청은 이를 사업소득으로 간주할 수 있습니다. 3. 사업소득 판단: 거래 횟수, 규모, 지속성 등을 고려하여 사업소득 여부를 판단합니다. 4. 세금 신고: 사업소득으로 판단되면 종합소득세와 부가가치세를 신고·납부해야 할 수 있습니다. 따라서, 원천징수된 세금 외에 추가 납부 여부는 개인의 거래 상황에 따라 달라질 수 있으므로, 필요시 세무 전문가와 상담하는 것이 좋습니다.
임대료 납부 시 사용하는 계정과목은 무엇인가요?
임대료 납부 시 사용하는 계정과목은 다음과 같습니다: 1. 임차료: 사업자가 사무실, 공장, 상가 등을 임차하여 사용하는 경우 지급하는 비용입니다. 이는 비용 계정으로 처리됩니다. 2. 지급임차료: 임차료와 동일한 의미로 사용되며, 일부 회계 시스템에서는 이 용어를 선호합니다. 3. 임차보증금: 임대차 계약 시 지급하는 보증금은 자산 계정으로 처리됩니다. 이는 비용이 아닌 자산으로 간주됩니다. 4. 선급임차료: 임대료를 미리 지급한 경우 사용하는 계정입니다. 이는 자산 계정으로 처리되며, 해당 기간이 도래하면 비용으로 전환됩니다. 임대료 납부 시에는 주로 '임차료' 또는 '지급임차료' 계정을 사용하여 비용 처리합니다. 단, 보증금이나 선급 형태로 지급된 경우에는 각각 '임차보증금'과 '선급임차료' 계정을 사용해야 합니다.
청년창업 세액감면 혜택을 받는 두 개인사업자가 공동사업을 할 때, 각자의 개인사업자를 유지하는 것과 공동사업자로 전환하는 것 중 어느 것이 절세에 더 유리한가요?
청년창업 세액감면 혜택을 받는 두 개인사업자가 공동사업을 할 때, 각자의 개인사업자를 유지하는 것이 일반적으로 더 유리할 수 있습니다. 그 이유는 다음과 같습니다: 1. 개별 감면 유지: 각자 개인사업자를 유지하면 각각의 사업에 대해 청년창업 세액감면을 계속 받을 수 있습니다. 2. 공동사업자 전환 시 주의사항: 공동사업자로 전환할 경우, 새로운 창업으로 간주될 수 있어 기존의 감면 혜택을 잃을 수 있습니다. 3. 손익분배비율 고려: 공동사업자가 되면 손익분배비율이 가장 큰 사업자만 청년창업 세액감면을 받을 수 있습니다. 4. 개별 사업 유지의 장점: 각자의 사업을 유지하면서 협력관계를 맺는 것이 세액감면 혜택을 최대화할 수 있는 방법입니다. 5. 세무전문가 상담 필요: 구체적인 상황에 따라 유불리가 달라질 수 있으므로, 세무사와 상담하여 최적의 방법을 선택하는 것이 좋습니다. 따라서, 청년창업 세액감면 혜택을 최대한 유지하기 위해서는 각자의 개인사업자 지위를 유지하는 것이 일반적으로 더 유리할 수 있습니다.
유엔난민기구에 대한 기부금이 법정기부금에 해당하는지 알려주세요.
유엔난민기구(UNHCR)에 대한 기부금은 법정기부금이 아닌 지정기부금에 해당합니다. 유엔난민기구 한국대표부는 2011년 3월 31일에 해외 지정기부금 단체로 지정되었습니다. 이에 따라 2011년 1월 1일 이후 유엔난민기구에 납부한 후원금에 대해 연말 소득공제 혜택을 받을 수 있게 되었습니다. 개인 기부자의 경우, 1천만원 이하 기부금에 대해 15%의 세액공제, 1천만원 초과분 기부금에 대해 30%의 세액공제(세액공제액은 소득 금액의 30%까지 한도)를 받을 수 있습니다. 법인 기부자는 소득의 10%까지 손비산정을 받을 수 있습니다. 기부금 영수증 발급은 국세청 홈택스 연말정산 간소화 서비스, 우편, 또는 유엔난민기구 홈페이지를 통해 가능합니다.

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