연말정산과 종합소득세 신고를 별도로 해야 하나요?

2025. 5. 15.

연말정산과 종합소득세 신고는 상황에 따라 별도로 해야 할 수 있습니다:

  1. 근로소득만 있는 경우:

    • 연말정산만으로 충분하며, 별도의 종합소득세 신고는 필요 없습니다.

  2. 근로소득 외 다른 소득이 있는 경우:

    • 연말정산과 별도로 종합소득세 신고를 해야 합니다.
    • 예: 직장인이면서 사업소득이 있는 경우

  3. 두 군데 이상에서 근로소득이 발생한 경우:

    • 각 회사에서 연말정산을 했더라도, 종합소득세 신고가 필요합니다.

  4. 퇴직한 경우:

    • 연말정산을 하지 못했다면, 종합소득세 신고 기간에 신고해야 합니다.

연말정산은 매년 1~2월, 종합소득세 신고는 5월에 이루어집니다. 본인의 소득 상황을 정확히 파악하여 적절한 신고를 해야 합니다.

지수회계법인
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정성훈 회계사가 검증한 답변이에요.

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미용실 프리랜서의 종합소득세 신고 시 필요경비로 인정받을 수 있는 항목에는 어떤 것들이 있나요?
미용실 프리랜서의 종합소득세 신고 시 필요경비로 인정받을 수 있는 항목은 다음과 같습니다: 1. 재료비: 염색약, 파마약, 샴푸 등 미용 관련 소모품 2. 장비 구입 및 유지비: 가위, 드라이기, 고데기 등 미용 기구 3. 교육훈련비: 기술 향상을 위한 세미나, 교육 참가비 4. 홍보비: 명함 제작, 온라인 광고 등 5. 차량유지비: 업무용 차량 관련 비용 (단, 업무용 사용 비율에 따라 인정) 6. 통신비: 업무용 휴대폰 요금 7. 의복비: 미용사 유니폼 등 업무 관련 의복 8. 도서구입비: 미용 관련 전문 서적 단, 모든 비용은 사업과 직접 관련이 있어야 하며, 적격증빙(세금계산서, 신용카드매출전표 등)을 갖추어야 합니다. 개인적 용도의 비용은 필요경비로 인정되지 않습니다.
개인사업자가 운영하는 택배차량의 경비처리 여부를 확인할 수 있는 방법은 무엇인가요?
개인사업자가 운영하는 택배차량의 경비처리 여부를 확인하는 방법은 다음과 같습니다: 1. 차량 용도 확인: 해당 차량이 사업용으로 사용되는지 확인합니다. 2. 적격증빙 구비: 차량 구입 및 유지비용에 대한 세금계산서, 신용카드매입전표, 현금영수증 등을 보관합니다. 3. 차량 운행일지 작성: 업무용 사용 내역을 기록합니다. 4. 감가상각 확인: 연간 800만원 한도 내에서 5년간 감가상각이 가능합니다. 5. 유지비 한도 확인: 연간 700만원까지 유류비, 수리비 등의 유지비 처리가 가능합니다. 6. 세무전문가 상담: 구체적인 상황에 따른 경비처리 가능 여부를 확인받습니다.
고용증대세액공제를 3년간 받은 후에 통합고용세액공제를 추가로 받을 수 있나요?
고용증대세액공제를 3년간 받은 후에 통합고용세액공제를 추가로 받을 수 있습니다. 다만, 몇 가지 주의사항이 있습니다: 1. 기존 고용증대세액공제의 적용 기간이 끝난 후에 통합고용세액공제를 적용할 수 있습니다. 2. 통합고용세액공제는 2023년 1월 1일 이후 개시하는 과세연도부터 적용 가능합니다. 3. 2023년, 2024년 과세연도에는 기존의 고용증대세액공제와 통합고용세액공제 중 선택하여 적용할 수 있습니다. 4. 통합고용세액공제를 적용할 경우, 중소기업 사회보험료 세액공제와 중복 적용은 불가능합니다. 5. 상시근로자 수가 유지되거나 증가해야 추가 세액공제가 가능합니다. 따라서, 기존 고용증대세액공제 적용 기간이 끝난 후 통합고용세액공제를 적용하는 것이 가능하며, 회사의 상황에 따라 더 유리한 방식을 선택하여 적용할 수 있습니다.
면세사업자가 반드시 해야 하는 세무 신고는 무엇인지 알려주세요?
면세사업자가 반드시 해야 하는 세무 신고는 다음과 같습니다: 1. 사업장 현황 신고: 매년 2월 10일까지 전년도의 사업 현황을 신고해야 합니다. 2. 종합소득세 신고: 매년 5월 1일부터 31일까지 전년도 소득에 대해 신고해야 합니다. 3. 사업장 현황 신고 시 필요 서류: - 사업장 현황 신고서 - 매출처별/매입처별 계산서 합계표 - 특정 업종의 경우 수입금액 검토표 4. 주의사항: - 매출이나 매입 실적이 없어도 무실적 신고를 해야 합니다. - 기한 내 미신고 시 가산세가 부과될 수 있습니다. 신고는 홈택스를 통한 전자신고나 관할 세무서 방문을 통해 가능합니다. 정확한 신고를 위해 전문가의 도움을 받는 것이 좋습니다.
반차 사용 시 연장근로 수당 계산 방법에 대해 알려주세요.
반차 사용 시 연장근로 수당 계산 방법은 다음과 같습니다: 1. 일 8시간 소정근로시간으로 하는 사업장에서, 반차를 사용한 날의 소정근로시간은 4시간으로 볼 수 있습니다. 2. 연장근로수당은 실제 근로시간을 기준으로 지급됩니다. 3. 연장근로수당은 업무를 한 시간이 일 8시간, 주 40시간을 초과한 경우 시간당 통상임금의 50%를 가산하여 지급합니다. 4. 예를 들어, 8시간 근무제에서 오전 반차를 사용하고 6시간 근무했다면, 소정근로시간 4시간을 초과한 2시간에 대하여 시간당 통상임금이 그대로 지급될 뿐 50%를 가산하여 지급할 필요는 없습니다. 단, 오후 반차를 사용하고도 10시간 근무를 한 경우라면 소정근로 시간 4시간을 초과한 6시간에 대하여 시간당 통상임금을 모두 지급하면서, 실제 근로시간에서 일 8시간을 초과한 2시간에 대하여는 따로 시간당 통상임금의 50%를 가산하여 지급하여야 합니다. 단, 구체적인 계산은 근로계약이나 회사의 취업규칙 혹은 단체협약에 따라 달라질 수 있으니 꼭 확인하여야 합니다.

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