개인 서비스업 중 중소기업 특별세액감면을 받을 수 있는 업종에는 어떤 것들이 있나요?

2025. 5. 16.

개인 서비스업 중 중소기업 특별세액감면을 받을 수 있는 업종은 다음과 같습니다:

  1. 창작 및 예술관련 서비스업 (단, 자영예술가 제외)
  2. 직업기술 관련 학원 및 훈련시설
  3. 자동차정비공장을 운영하는 사업
  4. 노인복지시설 운영 사업
  5. 재가장기요양기관 운영 사업
  6. 건물 및 산업설비 청소업
  7. 경비 및 경호서비스업
  8. 사회복지 서비스업
  9. 개인간병 및 유사서비스업
  10. 보안시스템 서비스업

이 외에도 여러 업종이 해당될 수 있으며, 구체적인 적용 여부는 개별 사업의 특성과 조건에 따라 달라질 수 있습니다.

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정성훈 회계사가 검증한 답변이에요.

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중소기업 특별세액감면을 받기 위한 조건은 무엇인가요?

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화물운수사업자의 현금매출이 많은 경우 세무 처리는 어떻게 해야 하나요?
화물운수사업자의 현금매출에 대한 세무 처리는 다음과 같이 해야 합니다: 1. 현금매출명세서 제출: 한국표준산업분류상 수출입통관업무대행(산업분류코드 52991)에는 복합운송주선업, 화물자동차운송주선업, 도로화물운송주선업, 해운대리점, 항공운송대리점, 관세사업이 포함되므로 부가가치세법시행령 제109조제2항 제7호 규정에 의거 현금매출명세서 제출의무가 있습니다. 부가가치세 신고 시 현금매출명세서를 함께 제출해야 합니다. 2. 매출 정확히 기록: 모든 현금매출을 누락 없이 기록하고, 세금계산서를 정확히 발행해야 합니다. 3. 적격증빙 수취: 사업 관련 지출에 대해 세금계산서, 사업용 카드 영수증, 현금영수증 등 적격증빙을 받아 보관해야 합니다. 4. 전자세금계산서 발행: 연 매출 8천만원 이상인 경우, 전자세금계산서를 발행해야 합니다. 이러한 절차를 통해 정확한 세무 신고를 하고, 불필요한 가산세를 피할 수 있습니다.
공장신축 토공사에 대한 매입세액공제는 어떻게 처리해야 하나요?
공장신축을 위한 토공사에 대한 매입세액공제 처리는 다음과 같습니다: 1. 토지 가치 증가 관련 공사: 토지조성, 부지정지, 옹벽공사, 석축공사 등 토지의 가치를 직접적으로 증가시키는 공사는 매입세액 불공제 대상입니다. 2. 건물 관련 공사: 지하실 터파기, 굴삭작업, 철근빔공사, 흙막이 공사 등 건물 신축과 직접 관련된 공사는 매입세액 공제 가능합니다. 3. 기타 시설물: 도로개설, 포장공사, 배수로 설치 등은 별도 구축물 여부에 따라 사실판단하여 매입세액 공제 여부를 결정합니다. 4. 조경공사: 건물 주변 조경공사는 일반적으로 매입세액 공제 대상입니다. 정확한 처리를 위해서는 각 공사의 성격과 목적을 면밀히 검토하여 판단해야 합니다.
지방소득세 특별징수에서 근로소득세와 종합소득세에 대한 징수방법과 납부절차를 알려주세요
지방소득세 특별징수 방법과 절차는 다음과 같습니다: 1. 원천징수의무자는 근로소득세 등을 원천징수할 때 원천징수세액의 10%를 지방소득세로 특별징수합니다. 2. 소득세 원천징수사무를 본점이나 주사무소에서 일괄처리하는 경우, 해당 소득의 지급지 관할 시군구에 납부해야 합니다. 3. 그 외의 경우에는 소득세 납세의무 성립 당시의 원천징수세액 납세지 관할 시군구에 납부합니다. 4. 잘못된 납세지에 납부한 경우 가산세 등 불이익이 발생할 수 있으니 주의가 필요합니다.
종합소득세 결정세액이 무엇이며 어떻게 계산되나요?
종합소득세 결정세액은 종합소득세 계산 과정의 최종 단계에서 산출되는 금액입니다. 계산 과정은 다음과 같습니다: 1. 종합소득금액 산출: 이자, 배당, 사업, 근로, 연금, 기타소득을 합산 2. 소득공제 적용: 인적공제, 특별소득공제 등을 차감 3. 과세표준 계산: 종합소득금액에서 소득공제를 뺀 금액 4. 세율 적용: 과세표준에 누진세율을 적용하여 산출세액 계산 5. 세액공제 및 감면 적용: 산출세액에서 각종 세액공제와 감면을 차감 6. 결정세액 산출: 최종적으로 납부해야 할 세액 확정 결정세액에 가산세가 있다면 합산되고, 기납부세액이 있으면 차감하여 최종 납부할 세액이 결정됩니다.
부동산 임대사업자의 2026년 종합소득세 신고 시 복식부기 의무 여부는 어떻게 결정되나요?
부동산 임대사업자의 2026년 종합소득세 신고 시 복식부기 의무 여부는 다음과 같이 결정됩니다: 1. 기준 수입금액: 2025년(직전 과세기간) 수입금액이 7,500만원 이상인 경우 2. 공동사업자: 공동사업장은 1거주자로 간주하며, 구성원이 동일한 공동사업장의 수입금액 합계로 판단 3. 사업장별 판단: 여러 사업장을 운영하는 경우, 각 사업장의 수입금액을 합산하여 판단 4. 복식부기 의무: 기준 수입금액 이상이면 복식부기 의무 대상 5. 사업용 계좌 개설: 복식부기 의무자는 사업용 계좌를 개설해야 함 주의: 복식부기 의무자가 장부를 작성하지 않으면 무신고가산세나 무기장가산세가 부과될 수 있습니다.

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