종합소득세가 마이너스일 때 환급을 받을 수 있는지 알려주세요.

2025. 5. 17.

네, 종합소득세가 마이너스일 때 환급을 받을 수 있습니다.

  1. 환급 대상: 결정세액보다 기납부세액이 더 큰 경우 차액을 환급받을 수 있습니다.
  2. 환급 방법: 홈택스나 손택스(모바일)를 통해 환급금을 조회하고 신청할 수 있습니다.
  3. 환급 시기: 일반적으로 신고 기간 종료일(5월 31일)로부터 30일 이내에 환급이 이루어집니다.
  4. 주의사항: 환급금액은 개인의 수입 및 지출내역, 소득공제, 세액공제 등에 따라 달라질 수 있으므로 정확한 신고가 중요합니다.

환급을 받기 위해서는 반드시 종합소득세 신고를 완료해야 하며, 홈택스에 본인 명의의 환급 계좌를 정확히 등록해야 합니다.

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정성훈 회계사가 검증한 답변이에요.

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1인 법인의 대표이사 주소변경 등기 절차는 다음과 같습니다: 1. 준비 서류: 변동 내역이 포함된 주민등록등(초)본 1통, 법인 도장, 변경등기 신청서를 준비합니다. 2. 등기 신청 기한: 주소 이전 사유 발생일(전입신고일)로부터 2주 이내에 본점 소재지 관할 등기소에 신청해야 합니다. 3. 공과금 납부: 등록면허세(40,200원), 교육세(8,040원), 등기신청수수료(6,000원)를 납부합니다. 4. 등기소 방문: 준비한 서류와 함께 등기소를 방문하여 신청합니다. 5. 온라인 신청: 전자증명서가 있다면 인터넷 등기소를 통해 온라인으로도 신청 가능합니다. 주의: 기한 내 변경등기를 하지 않으면 최대 500만원 이하의 과태료가 부과될 수 있습니다.
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부양가족공제 시 소득기준은 다음과 같습니다: 1. 일반적인 경우: 연간 소득금액 100만원 이하 2. 근로소득만 있는 경우: 총급여 500만원 이하 이때 소득금액은 근로소득, 연금소득, 사업소득, 기타소득, 이자소득, 배당소득 등 종합소득금액과 퇴직소득, 양도소득을 모두 합친 금액입니다. 단, 비과세소득과 분리과세소득은 소득금액 계산에서 제외됩니다. 주의할 점은 이 기준을 초과하면 부양가족으로 등록할 수 없으며, 과다공제로 인한 불이익을 받을 수 있으므로 정확한 소득 확인이 필요합니다.
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건물의 감가상각 기간(내용연수)은 건물의 구조에 따라 다르게 적용됩니다. 국세청 고시에 따르면 다음과 같이 5개 그룹으로 나뉩니다: 1. I그룹(50년): 철골콘크리트조, 철근콘크리트조, 석조 등 2. II그룹(40년): 연와조, 철골조, 보강콘크리트조 등 3. III그룹(30년): 경량철골조, 시멘트블록조 등 4. IV그룹(20년): 철파이프조, 컨테이너건물 등 감가상각비 계상 시에는 건물의 취득가액, 내용연수, 잔존가액(최종잔가율 10% 적용), 그리고 상각방법을 고려하여 계산합니다. 일반적으로 정액법이나 정률법을 사용하며, 매년 일정액을 감가상각비로 계상합니다. 예를 들어, 40년 내용연수 건물의 경우 연간 약 2.25%의 가치 하락을 적용할 수 있습니다.
2024년 기준 조부모가 손주에게 증여할 때 비과세 한도를 초과하는 금액에 대한 증여세 세율은 어떻게 되나요?
2024년 기준으로 조부모가 손주에게 증여할 때 비과세 한도를 초과하는 금액에 대한 증여세 세율은 다음과 같습니다: 1. 1억 원 이하: 10% 2. 1억 원 초과 ~ 5억 원 이하: 20% 3. 5억 원 초과 ~ 10억 원 이하: 30% 4. 10억 원 초과 ~ 30억 원 이하: 40% 5. 30억 원 초과: 50% 주의할 점은 조부모가 손주에게 증여할 경우 '세대를 건너뛴 증여'로 간주되어, 산출된 증여세액에 30%가 가산됩니다(증여재산가액이 30억 원을 초과하는 경우 40% 가산). 이는 세대 간 부의 이전을 억제하기 위한 정책적 조치입니다. 따라서 증여세 계산 시 일반 세율에 따라 산출된 세액에 30%(또는 40%)를 추가로 부과하게 됩니다.
결손금소급공제 신청 시 소급공제받을 사업장별 결손금을 직전과세기간 종합소득과세표준으로 적어야 하는지, 아니면 종합소득금액으로 적어야 하는지 명확히 설명해주세요.
결손금소급공제 신청 시 소급공제받을 사업장별 결손금은 직전과세기간의 종합소득과세표준으로 적어야 합니다. 결손금소급공제는 중소기업을 영위하는 거주자가 당해 과세기간에 발생한 결손금에 대해 직전 과세기간의 종합소득세액을 한도로 환급받을 수 있는 제도입니다. 이때 소급공제 대상이 되는 결손금은 직전 과세기간의 종합소득과세표준을 기준으로 계산됩니다. 주의할 점은 다음과 같습니다: 1. 결손금소급공제는 과세표준 확정신고기한 내에 환급신청을 해야 합니다. 2. 직전과세기간의 사업소득에 부과된 소득세액을 한도로 환급이 이루어집니다. 3. 폐업한 과세기간에 발생한 이월결손금도 소급공제 적용이 가능합니다. 따라서, 결손금소급공제 신청 시 소급공제받을 사업장별 결손금은 직전과세기간의 종합소득과세표준을 기준으로 작성해야 합니다.

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