개인이 기부금 세액공제를 받을 수 있는 요건은 무엇인가요?

2025. 5. 20.

개인이 기부금 세액공제를 받기 위한 주요 요건은 다음과 같습니다:

  1. 정부가 공인한 '공익법인' 또는 '공익단체'에 기부해야 합니다.
  2. 기부금 영수증 등 증빙자료가 필요합니다.
  3. 기부자의 개인정보를 해당 단체에 등록해야 합니다.
  4. 연말정산 시 기부금 세액공제를 신청해야 합니다.

2023년 기준 개인 기부자의 세액공제 비율은 1천만 원 이하 기부금의 경우 15%, 1천만 원 초과 금액은 30%입니다. 세액공제 절차는 대부분 기부단체에서 자동으로 처리하지만, 필요시 홈택스에서 직접 전자기부금영수증을 발급받아 처리할 수 있습니다.

지수회계법인
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정성훈 회계사가 검증한 답변이에요.

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5인 미만 사업장에서 육아휴직을 사용할 수 있나요?
네, 5인 미만 사업장에서도 육아휴직을 사용할 수 있습니다. 1. 법적 근거: 남녀고용평등과 일·가정 양립 지원에 관한 법률 제19조에 따라, 사업장 규모와 관계없이 모든 근로자에게 육아휴직 권리가 보장됩니다. 2. 육아휴직 조건: 만 8세 이하 또는 초등학교 2학년 이하의 자녀(입양 포함)를 양육하기 위해 신청 가능합니다. 3. 육아휴직 기간: 최대 1년까지 사용할 수 있습니다. 4. 불이익 금지: 사업주는 육아휴직을 이유로 해고나 불리한 처우를 할 수 없습니다. 5. 복귀 보장: 육아휴직 후에는 동일한 업무 또는 동등한 수준의 임금을 지급하는 직무로 복귀해야 합니다. 따라서 5인 미만 사업장 근로자도 육아휴직을 사용할 권리가 있으며, 이를 거부당하거나 불이익을 받았다면 관련 기관에 신고할 수 있습니다.
개인사업자 공동사업자의 경우, 한 사람은 복식부기 기장의무이고 다른 한 사람은 간편장부 기장의무일 때, 간편장부 의무자가 복식부기로 기장했다면 기장세액공제를 혼자만 받을 수 있나요?
공동사업자의 기장세액공제 적용에 대해 설명드리겠습니다. 1. 기장세액공제는 간편장부대상자가 복식부기로 장부를 작성하고 신고할 때 적용됩니다. 2. 공동사업장의 경우, 기장세액공제는 각 거주자(공동사업자)별로 계산합니다. 3. 따라서, 간편장부 의무자인 공동사업자가 복식부기로 기장했다면, 해당 사업자만 기장세액공제를 받을 수 있습니다. 4. 복식부기 의무자인 다른 공동사업자는 이미 복식부기 의무가 있으므로 기장세액공제 대상이 아닙니다. 5. 기장세액공제 한도는 각 거주자별로 100만원입니다. 따라서, 간편장부 의무자인 공동사업자만 기장세액공제를 받을 수 있습니다.
임대사업자 명의변경 시 필요한 서류는 무엇인지 알려주세요?
임대사업자 명의변경 시 필요한 서류는 다음과 같습니다: 1. 사업자등록 정정신고서: 명의변경을 위한 기본 신청서입니다. 2. 기존 사업자등록증: 현재 등록된 임대사업자 정보를 확인하기 위해 필요합니다. 3. 임대차계약서 사본: 새로운 명의로 변경된 임대차계약서를 제출해야 합니다. 4. 등기사항증명서: 부동산 소유권 변경 여부를 확인하기 위해 필요합니다. 5. 양도 또는 증여 관련 서류: 부동산 소유권 이전이 있었다면 해당 서류가 필요합니다. 6. 공동사업자의 경우, 동업계약서 또는 공동사업 해지 계약서 명의변경 절차는 관할 세무서를 방문하거나 홈택스를 통해 온라인으로 진행할 수 있습니다. 정확한 서류 요구사항은 관할 세무서에 문의하시는 것이 좋습니다.
창업감면을 위한 사업용 자산의 총가액은 어떻게 계산하나요?
창업감면을 위한 사업용 자산의 총가액 계산에 대해 설명드리겠습니다: 1. 사업용 자산의 범위: 토지, 건물, 기계장치 등이 포함됩니다. 2. 계산 기준: 사업 개시 당시의 자산 가액을 기준으로 합니다. 3. 인수 자산 비율: 종전 사업에서 사용되던 자산을 인수하거나 매입한 경우, 그 자산가액이 사업 개시 당시 총 사업용 자산 가액의 30% 이하여야 창업으로 인정됩니다. 4. 자산가액 정의: '자산가액'은 종전 사업에서 사용되던 자산을 인수 또는 매입한 가액을 의미합니다. 5. 주의사항: 권리금 등을 포함한 인수 자산의 가액이 30%를 초과하면 창업으로 인정되지 않을 수 있으므로 주의가 필요합니다. 창업감면 적용 시 사업용 자산의 총가액 계산은 복잡할 수 있으므로, 필요한 경우 세무전문가의 조언을 받는 것이 좋습니다.
부양가족으로 등록된 사람도 결혼세액공제를 받을 수 있나요?
부양가족으로 등록된 사람도 결혼세액공제를 받을 수 있습니다. 다만, 몇 가지 조건을 충족해야 합니다: 1. 2024년 1월 1일부터 2026년 12월 31일 사이에 혼인신고를 완료해야 합니다. 2. 생애 1회에 한해 적용됩니다. 3. 근로소득이 있어야 합니다. 4. 산출세액에서 최대 50만원까지 공제받을 수 있습니다. 부양가족 등록 여부와 관계없이, 위 조건을 충족하는 신혼부부라면 각자 결혼세액공제를 받을 수 있습니다. 부부가 모두 근로소득이 있다면 각각 50만원씩, 총 100만원의 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다.

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