퇴직소득의 과세이연 조건에 대해 알려주세요. 어떤 경우에 퇴직소득의 과세이연이 가능한가요?

2025. 5. 21.

퇴직소득의 과세이연은 다음과 같은 조건에서 가능합니다:

  1. 퇴직일 현재 연금계좌에 있거나 연금계좌로 지급되는 경우
  2. 퇴직하여 지급받은 날부터 60일 이내에 연금계좌에 입금되는 경우

이러한 조건을 충족하면 퇴직소득에 대한 소득세를 연금외 수령하기 전까지 원천징수하지 않습니다. 이미 원천징수된 경우에는 해당 거주자가 원천징수세액에 대한 환급을 신청할 수 있습니다.

주의할 점은, 과세이연을 위해서는 퇴직급여액의 80% 이상을 해당 과세이연계좌(개인퇴직계좌)에 이체 또는 입금해야 합니다.

지수회계법인
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정성훈 회계사가 검증한 답변이에요.

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비즈넵 환급 업무 또는 제휴 세무사 서비스 이용 내역이 없는 경우 채권 추심 안내를 받았을 때 어떻게 해야 하나요?
비즈넵 이용료 미납과 관련된 문의입니다. 비즈넵 환급 서비스 또는 제휴 세무사 서비스를 이용하면서 미납이 발생한 경우, 채권 추심 안내를 받으셨다면 다음과 같은 조치를 취할 수 있습니다. 1. **비즈넵 고객센터 문의:** 먼저 비즈넵 고객센터(1588-8700)에 연락하여 미납 내역 및 채권 추심 관련 상황을 확인하고, 정확한 금액과 납부 방법을 안내받으세요. 2. **미납 금액 확인:** 비즈넵 계정에 로그인하여 미납된 이용료 내역을 확인하고, 청구된 금액이 정확한지 검토합니다. 3. **납부 방법 확인:** 비즈넵 고객센터에서 안내받은 납부 방법(계좌이체, 카드 결제 등)에 따라 미납 금액을 납부합니다. 4. **분쟁 해결:** 만약 미납 금액에 대한 이의가 있거나, 부당한 채권 추심이 이루어지고 있다고 판단되는 경우, 비즈넵 고객센터와 협의하여 분쟁을 해결해야 합니다. 5. **법률 자문:** 필요한 경우, 법률 전문가의 도움을 받아 채권 추심 관련 법적 문제에 대한 자문을 구하는 것도 고려해볼 수 있습니다.
사업자등록한 면세분 주택임대소득이 7,800,000원일 때 필요경비 60%를 공제하고 종합소득세를 기한 후 신고하면 세금과 가산세는 얼마인가요?
귀하의 주택임대소득(7,800,000원)에 대한 종합소득세액은 다음과 같이 계산됩니다. 1. **종합소득금액**: 7,800,000원 2. **소득공제**: 4,680,000원 (필요경비 60% 공제: 7,800,000원 * 0.6) 3. **과세표준**: 3,120,000원 (7,800,000원 - 4,680,000원) 4. **산출세액**: 187,200원 (3,120,000원 * 6%) 5. **결정세액**: 187,200원 (세액감면 및 공제 없음) 기한 후 신고 시 가산세가 부과됩니다. 가산세는 무신고가산세 20% 또는 40%가 적용될 수 있으며, 이는 납세 의무자가 고의적으로 신고를 지연한 경우 40%가 부과됩니다. 가산세는 결정세액에 따라 달라지므로 정확한 금액은 세무서에 문의하시는 것이 좋습니다.
업무용 차량 구매 시 잔존가액에 대한 부가가치세 처리 방법이 어떻게 되나요?
개인사업자가 업무용 차량을 구매하고 폐업 시 잔존가액이 있는 경우, 해당 잔존가액에 대해 부가가치세를 다시 납부해야 합니다. 이는 차량 구매 시 환급받았던 부가가치세를 정산하는 절차입니다. - **환급받은 부가가치세 재납부**: 폐업 시점에 차량을 매각하거나 폐기하지 않고 잔존재화로 남아있다면, 최초 환급받았던 부가가치세액의 일부를 다시 납부해야 합니다. - **납부 시기**: 폐업 후 부가가치세 신고 시 잔존재화에 대한 부가가치세를 함께 신고 및 납부합니다. - **계산 방법**: 잔존재화의 가액에 따라 부가가치세를 계산하여 납부합니다. 정확한 계산 방법은 세무 전문가와 상담하는 것이 좋습니다. - **세무사 도움**: 복잡한 세무 처리 과정이므로, 세무사에게 의뢰하여 정확하게 처리하는 것이 안전합니다.
종합소득세가 2천만원 초과 시 자동 분납이 가능한 상황에서 납부기한 연장 시 절반만 납부하면 되는지 궁금합니다.
종합소득세 납부기한이 자동 연장된 경우, 납부할 세액이 2천만원 이하이면 9월 2일까지 절반을 납부하고, 나머지 금액은 11월 4일까지 분할 납부할 수 있습니다. 만약 납부할 세액이 2천만원을 초과하는 경우, 고지세액의 50% 이하 금액을 9월 2일까지 납부하고, 나머지 금액은 11월 4일까지 분할 납부할 수 있습니다.
종합소득세에서 감가상각비 유보 추인 시 추인 기한이 정해져 있나요?
업무용승용차 관련 한도초과액에 대한 유보 처리는 다음과 같이 추인됩니다: 1. **일반적인 경우**: 해당 업무용승용차의 업무사용금액 중 감가상각비가 800만원에 미달하는 경우, 그 미달하는 금액을 한도로 하여 손금에 산입합니다. 2. **차량 처분 시**: 업무용승용차를 처분하는 경우, 기존의 손금불산입 유보로 처리된 부분이 전액 추인됩니다. 다만, 처분손실에 대해서는 800만원 한도가 적용됩니다. 3. **처분 후 추인**: 처분 이후에도 남은 누적 한도초과 상당액은 매년 800만원을 한도로 균등하게 손금산입하며, 남은 금액이 800만원 미만인 사업연도에 잔액을 모두 손금에 산입합니다.

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