사적연금이 개인연금과 퇴직연금을 합한 것을 의미하는지 알려주세요.

네, 맞습니다. 사적연금은 개인이 노후 대비를 위해 가입하는 연금으로, 일반적으로 개인연금과 퇴직연금을 포함하는 개념으로 이해하시면 됩니다.

• 개인연금: 개인이 직접 금융기관(은행, 보험사, 증권사 등)과 계약하여 가입하는 연금입니다. 연금저축과 연금보험 등이 이에 해당합니다.
• 퇴직연금: 근로자가 재직 중 받을 퇴직급여를 외부 금융기관에 적립하여 운용하고, 퇴직 후 연금 또는 일시금으로 지급받는 제도입니다. 확정급여형(DB), 확정기여형(DC), 개인형퇴직연금(IRP) 등이 있습니다.

이러한 사적연금은 세제 혜택을 받을 수 있는 '적격연금보험'과 그렇지 않은 '비적격연금보험'으로 구분됩니다. 적격연금보험은 보험료 납입 시 세액공제 등의 혜택을 받을 수 있으며, 연금 수령 시에는 연금소득으로 과세됩니다. 비적격연금보험은 세제 혜택은 없지만, 10년 이상 유지 시 보험차익에 대해 비과세 혜택을 받을 수 있습니다.