근로소득자의 연말정산 시 꼭 챙겨야 할 주요 공제 항목은 무엇인가요?

2025. 5. 24.

근로소득자의 연말정산 시 꼭 챙겨야 할 주요 공제 항목은 다음과 같습니다:

  1. 인적공제: 본인과 부양가족에 대한 기본공제 및 추가공제
  2. 보험료 공제: 국민연금, 건강보험 등 4대 보험료 납입액
  3. 주택자금 공제: 주택마련저축, 주택임차차입금, 장기주택저당차입금 이자
  4. 신용카드 등 사용금액 공제: 신용카드, 체크카드, 현금영수증 사용액
  5. 보장성보험료 세액공제: 보장성 보험료 납입액
  6. 의료비 세액공제: 본인 및 부양가족의 의료비 지출액
  7. 교육비 세액공제: 본인 및 부양가족의 교육비 지출액
  8. 기부금 세액공제: 기부금 지출액

이러한 공제 항목들을 잘 챙기면 세금 부담을 줄일 수 있습니다. 단, 공제 요건과 한도가 매년 변경될 수 있으므로 최신 정보를 확인하는 것이 중요합니다.

지수회계법인
지수회계법인
정성훈 회계사가 검증한 답변이에요.

관련 질문들을 찾아봤어요

연말정산 시 필요한 서류는 어떤 것들이 있나요?
연말정산 공제 항목별 한도는 어떻게 되나요?

사장님, 세무 도움이 필요하신가요?

새창으로 열기
세금 폭탄 피하세요
절세 전문 세무기장,
오늘 신청 시 월 3만원!
새창으로 열기
세금 환급 브랜드 1위, 비즈넵
평균 환급금 960만원
지금 바로 확인해보세요!
새창으로 열기
세무기장은 비즈넵 케어
월 3만원에 맡겼더니,
세금 고민 사라졌어요!
새창으로 열기
사업자 평균 960만원 수령 중
이번 달 숨은 환급금,
지금 확인 안하면 손해!
새창으로 열기
사장님 질문 모음 ZIP
사업장에 맞는
공제 방법이 궁금해요!
새창으로 열기
사장님 질문 모음 ZIP
숨은 환급금,
저도 대상자인가요?

이런 질문은 궁금하지 않으세요?

수출입 도소매업자가 통관에 걸린 국제택배도 수출입자료로 제출해야 하나요?
수출입 도소매업의 경우, 통관이 필요한 국제택배 또한 수출입 자료로 제출해야 합니다. 수출입 물품의 종류, 수량, 가격 등을 정확하게 신고하고 관련 서류를 준비하여 세관에 제출해야 합니다. - **수출 절차:** 수출 신고, 세관 검사, 선적 등의 단계를 거치며, 수출신고필증이 중요한 증빙자료가 됩니다. - **수입 절차:** 수입 신고, 관세 및 세금 납부, 통관 등의 단계를 거치며, 수입 신고서와 송품장 등이 필요합니다. - **관련 서류:** 상업송장, 선하증권(B/L), 포장명세서, 원산지증명서 등이 필요할 수 있습니다. - **통관 절차:** 세관에 수입 신고 후 검사를 거쳐 통관이 완료됩니다. 간이통관 또는 일반수입통관 절차를 따르게 됩니다.
복수사업장을 운영할 때 사업장별로 별도의 장부를 작성해야 하나요?
개인사업자가 여러 사업장을 운영할 때 종합소득세 신고 시 일부 사업장은 간편장부, 일부 사업장은 복식부기로 신고하는 것은 불가능합니다. 사업자 단위로 복식부기 의무 여부가 판단되며, 모든 사업장의 수입금액을 합산하여 기준금액을 초과하면 모든 사업장에 대해 복식부기를 해야 합니다. 기준금액 이하라면 모든 사업장에 대해 간편장부를 선택할 수 있습니다. 각 사업장별로 거래내용이 구분될 수 있도록 기장해야 하며, 공통 수입금액과 경비는 각 총수입금액에 비례하여 안분하여 기장해야 합니다.
매출이 거의 없는 매장도 장부 기장 의무가 있는지, 기장료가 매출보다 비싼 경우에도 기장을 해야 하는지 알고 싶어요.
매출이 없고 지출만 있는 사업자도 기장을 해야 합니다. 1. 기장의무: 모든 사업자는 원칙적으로 장부를 비치·기장해야 합니다. 이는 매출 유무와 관계없이 적용됩니다. 2. 간편장부 대상: 직전 과세기간의 수입금액이 일정 금액 미만인 사업자는 간편장부 대상자가 될 수 있습니다. 신규 사업자의 경우도 간편장부 대상자에 해당합니다. 3. 기장의 중요성: 매출이 없더라도 지출 내역을 기록하는 것은 향후 세무조사나 소득신고 시 중요한 자료가 될 수 있습니다. 4. 결손 신고: 매출은 없고 지출만 있는 경우, 이를 정확히 기장하여 결손으로 신고할 수 있습니다. 따라서 매출이 없더라도 사업과 관련된 모든 거래를 성실히 기장하는 것이 바람직합니다.
주택임대소득자가 종합소득세 신고 시 재산세 외에 공제 가능한 항목은 무엇이 있나요?
주택임대소득 종합소득세 신고 시 재산세 외에도 다음과 같은 항목들을 필요경비로 공제받을 수 있습니다: * **이자비용**: 임대주택 취득 및 개량과 관련된 대출 이자 * **수선비**: 건물의 유지보수를 위한 수선비 (단, 자본적 지출은 감가상각) * **감가상각비**: 건물에 대한 감가상각비 (토지는 제외) * **관리비**: 임대주택 관리와 관련된 비용 (청소비, 경비원 인건비 등) * **보험료**: 화재보험료 등 임대주택과 관련된 보험료 * **세금과 공과금**: 재산세 외에 임대주택과 관련된 지방세 및 공과금 * **전문가 수수료**: 세무사 수수료, 공인중개사 중개수수료 등 * **기타 필요경비**: 임대사업과 관련된 합리적인 비용
성실신고대상 사업자에게 요구되는 적격증빙 종류는 무엇인가요?
성실신고 확인제도에서 3만원 초과 거래에 대해 세금계산서, 계산서, 신용카드매출전표, 현금영수증, 지급명세서 등 적격증빙 수취 여부를 확인합니다. 적격증빙 외 증빙(무통장입금증, 계약서 등 객관적 지출증빙)이 있거나, 증빙불비(상대방에 대한 지출근거가 명확하지 않거나 객관적이지 않은 경우), 또는 법령상 적격증빙 수취 의무가 제외되는 경우도 있습니다. 필요경비에 대한 적격증빙 수취 여부를 항목별로 검토하여 성실신고확인결과 주요항목명세서를 작성해야 합니다.

AI 답변이 완벽하지 않을 수 있으니 확인 후 활용하세요