소상공인 공제금액의 한도는 얼마인가요?

2025. 5. 25.

소기업·소상공인 공제부금(노란우산공제)의 소득공제 한도는 사업소득금액에 따라 다릅니다:

  1. 사업소득금액 4천만원 이하: 600만원
  2. 4천만원 초과 6천만원 이하: 500만원
  3. 6천만원 초과 1억원 이하: 400만원
  4. 1억원 초과: 200만원

단, 법인의 대표자로서 총급여액이 8천만원 이하인 경우에는 근로소득금액을 기준으로 적용합니다. 공제금액은 해당 연도의 공제부금 납부액과 위 한도 중 적은 금액으로 합니다.

지수회계법인
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정성훈 회계사가 검증한 답변이에요.

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국세청 연말정산간소화자료서비스에서 신용카드 사용내역을 어떻게 확인할 수 있나요?
국세청 연말정산간소화서비스에서 신용카드 사용내역을 다음과 같이 확인할 수 있습니다: 1. 국세청 홈택스(www.hometax.go.kr) 접속 2. '장려금·연말정산·전자기부금' 메뉴 선택 3. '연말정산간소화' 클릭 4. '근로자 소득·세액공제 자료 조회' 선택 5. '신용카드' 항목 확인 이 서비스를 통해 신용카드, 직불카드, 현금영수증 등의 사용내역을 확인할 수 있으며, 전통시장 사용분, 대중교통 이용분, 도서·공연·영화·박물관·미술관 등 사용분도 구분하여 제공됩니다. 참고로, 연말정산간소화 서비스는 매년 1월 15일부터 제공되며, 전년도 1월부터 12월까지의 사용내역을 확인할 수 있습니다.
배당소득명세서의 배당가산액(Gross-up) 대상금액 합계액 오류를 어떻게 해결하나요?
배당소득명세서의 배당가산액(Gross-up) 대상금액 합계액 오류를 해결하기 위해서는 다음과 같은 절차를 따르시면 됩니다: 1. [종합소득세신고서] > 금융소득 탭으로 이동합니다. 2. 상단의 '검증' 버튼을 클릭하여 배당가산액 대상금액의 금액 오류를 검증합니다. 3. 계산식에 따라 배당가산액 대상금액을 다시 계산합니다. 4. 계산된 금액을 정확히 입력합니다. 계산식은 다음과 같습니다: (11~17)의 합 + (22~26+29)의 합[A] - [A] > 2천만원인 경우: 21번 각각의 배당액 입력 - [A] <= 2천만원인 경우: 21번의 합 - {(2천만원 - [A])차액} 이 과정을 통해 배당가산액 대상금액 합계액 오류를 해결할 수 있습니다.
전년도 출장 시 발생한 식대 처리와 관련된 예규가 있는지 알려주세요?
전년도 출장 시 발생한 식대 처리와 관련된 구체적인 예규는 제공된 정보에 없습니다. 하지만 공무원 여비 규정과 관련된 일반적인 내용을 안내해 드리겠습니다. 공무원의 국내출장 시 식비 지급에 대해서는 다음과 같은 기준이 적용됩니다: 1. 식비는 1일당 정액으로 지급됩니다. 2. 3급 과장급 이하 공무원의 경우 1일당 20,000원의 식비가 지급됩니다. 3. 국장급 이상 공무원의 경우 1일당 25,000원의 식비가 지급됩니다. 다만, 이는 현재 기준이며 전년도 출장에 대해서는 당시 적용되던 규정을 확인해야 합니다. 정확한 처리를 위해서는 해당 기관의 회계 담당자나 인사 담당자에게 문의하시는 것이 좋습니다.
부녀자공제에 대해 알려주세요. 종합소득세 간편장부 신고 시 부녀자공제는 어떻게 적용되나요?
부녀자공제는 여성 근로자에게 적용되는 소득공제 제도입니다. 종합소득세 간편장부 신고 시에도 다음 조건을 충족하면 적용 가능합니다: 1. 해당 과세기간의 종합소득금액이 3,000만원 이하 2. 배우자가 있는 여성 또는 배우자가 없는 여성으로서 기본공제대상자인 부양가족이 있는 세대주 조건을 충족하면 연 50만원의 공제를 받을 수 있습니다. 단, 한부모 공제와 중복 적용은 불가능하며, 이 경우 더 유리한 한부모 공제(연 100만원)를 적용합니다. 신고 시 해당 사항을 정확히 기재하여 공제를 받으시기 바랍니다.
광고업 청년창업 시 받을 수 있는 구체적인 세제 혜택은 무엇인가요?
광고업 청년창업 시 받을 수 있는 구체적인 세제 혜택은 다음과 같습니다: 1. 소득세 감면: 창업 후 5년간 소득세 또는 법인세를 감면받을 수 있습니다. - 수도권과밀억제권역 외 지역 창업: 100% 감면 - 수도권과밀억제권역 내 창업: 50% 감면 2. 적용 대상: 만 15세 이상 34세 이하의 청년 사업자 (군 복무 기간 최대 6년 추가 인정) 3. 조건: - 최초 창업일 것 (사업 인수, 재창업, 개인→법인 전환 등은 제외) - 광고업이 청년창업 세액감면 대상 업종에 해당할 것 4. 신청 방법: 종합소득세 또는 법인세 신고 시 '창업중소기업 등에 대한 세액감면신청서' 제출 이 혜택을 받기 위해서는 사업자등록 시 업종 선택에 주의해야 하며, 세무전문가와의 상담을 통해 정확한 적용을 받는 것이 좋습니다.

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