개인사업자의 의료비 공제 대상은 어떻게 되나요?

2025. 5. 25.

개인사업자의 의료비 공제 대상은 다음과 같습니다:

  1. 본인: 개인사업자 본인의 의료비는 공제 대상입니다.

  2. 기본공제대상자: 배우자, 직계존속, 직계비속, 형제자매 등 기본공제대상자의 의료비도 공제 가능합니다. 단, 나이와 소득요건은 배제되지만 관계와 생계요건은 충족해야 합니다.

  3. 장애인 가족: 장애인으로 등록된 가족 구성원의 의료비도 공제 대상입니다.

  4. 해외 거주 가족: 해외에 거주하는 직계존속의 경우, 일시 귀국하여 국내 병원에서 받은 치료비도 공제 가능합니다.

주의할 점은 타인이 부담한 의료비나 타인이 기본공제를 받은 가족의 의료비는 공제 대상이 아닙니다. 또한, 의료비 세액공제를 받으려면 해당 과세기간에 지출한 의료비여야 합니다.

지수회계법인
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정성훈 회계사가 검증한 답변이에요.

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화물차를 이용한 출퇴근 시 주유비를 종합소득세 경비 처리할 수 있나요?
화물차를 이용한 출퇴근 시 주유비는 종합소득세 경비 처리가 가능합니다. 그 이유는 다음과 같습니다: 1. 화물차는 개별소비세 비과세 대상 차량으로, 업무용 차량으로 인정됩니다. 2. 출퇴근도 업무용으로 인정되므로, 출퇴근에 사용된 주유비도 업무 관련 비용으로 볼 수 있습니다. 3. 화물차 관련 비용은 업무용 승용차 비용 처리 특례 규정의 적용을 받지 않아 전액 경비 처리가 가능합니다. 다만, 경비 처리를 위해서는 주유비 영수증 등 적격 증빙을 반드시 보관해야 하며, 사업과 관련 없는 사적 사용 부분은 제외해야 합니다. 정확한 경비 처리를 위해 운행일지를 작성하는 것이 좋습니다.
사업자의 차량 유지비 중 어떤 항목이 종합소득세 경비 처리 가능한가요?
사업자의 차량 유지비 중 다음 항목들이 종합소득세 경비 처리 가능합니다: 1. 감가상각비: 연간 800만원 한도 내에서 처리 가능 2. 유류비: 업무용으로 사용한 주유 비용 3. 보험료: 자동차보험료 4. 수리비: 차량 정비 및 수리 비용 5. 자동차세: 연간 납부하는 자동차세 6. 통행료: 고속도로 등의 통행료 7. 주차비: 업무 관련 주차 비용 단, 이러한 비용들은 연간 총 1,500만원(감가상각비 800만원 + 유지비 700만원) 한도 내에서 처리 가능합니다. 또한, 비용 처리를 위해서는 업무용 자동차 보험 가입, 차량 운행일지 작성, 적격증빙 구비 등의 조건을 충족해야 합니다.
2025년 귀속 성실신고확인제도의 매출금액 기준은 어떻게 되나요?
2025년 귀속 성실신고확인제도의 매출금액 기준은 다음과 같습니다: 1. 도소매업: 연 매출 15억 원 이상 2. 제조업, 음식업 등: 연 매출 7.5억 원 이상 3. 서비스업, 프리랜서 등 기타 업종: 연 매출 5억 원 이상 이 기준에 해당하는 개인사업자는 성실신고확인서를 제출해야 합니다. 성실신고 대상자에게는 국세청에서 별도로 안내문을 발송하므로, 우편이나 홈택스 공지를 반드시 확인해야 합니다.
소득공제형 채권과 일반 채권의 차이점은 무엇인지 설명해주세요.
소득공제형 채권과 일반 채권의 주요 차이점은 다음과 같습니다: 1. 세금 혜택: 소득공제형 채권은 투자금액에 대해 소득공제 혜택을 제공합니다. 3,000만원 이하 투자 시 100% 소득공제, 3,000만원 초과 ~ 5,000만원 이하는 70%, 5,000만원 초과는 30% 소득공제가 가능합니다. 2. 투자 목적: 소득공제형 채권은 벤처기업 등 우수기업에 대한 민간투자 활성화를 목적으로 합니다. 3. 발행 조건: 소득공제형 채권은 정부인증 우수기업 등 특정 조건을 충족하는 기업만이 발행할 수 있습니다. 4. 투자 기간: 소득공제형 채권은 일반적으로 3년 이상의 투자 기간을 가집니다. 5. 수익률: 소득공제 효과로 인해 소득공제형 채권의 실질 수익률이 일반 채권보다 높을 수 있습니다. 이러한 특성으로 인해 소득공제형 채권은 세금 절감과 투자 수익을 동시에 추구하는 투자자들에게 매력적인 옵션이 될 수 있습니다.
저렴한 세금 신고 대리 서비스를 선택할 때 주의해야 할 점은 무엇인가요?
저렴한 세금 신고 대리 서비스를 선택할 때 주의해야 할 점은 다음과 같습니다: 1. 공장형 신고 대행: 저렴한 서비스는 대량으로 의뢰를 받아 일괄적인 계산식을 사용할 가능성이 높습니다. 이로 인해 개별 사업장의 특성을 고려하지 못할 수 있습니다. 2. 비용처리 누락: 저렴한 서비스는 세밀한 비용처리를 놓칠 수 있어, 실제로는 더 많은 세금을 내게 될 수 있습니다. 3. 공제 혜택 미적용: 다양한 공제 항목을 꼼꼼히 검토하지 않아 받을 수 있는 혜택을 놓칠 수 있습니다. 4. 전문성 부족: 세무사의 직접적인 검토 없이 프로그램에 의존하여 신고할 가능성이 있습니다. 따라서 단순히 저렴한 비용만을 고려하기보다는, 전문성과 꼼꼼한 검토를 제공하는 서비스를 선택하는 것이 중요합니다.

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