월세세액공제의 한도는 얼마인가요?

2025. 5. 27.

월세 세액공제의 한도는 다음과 같습니다:

  1. 공제 대상 월세액: 연간 1,000만원 한도
  2. 세액공제율:
    • 총급여 5,500만원 이하: 월세액의 17%
    • 총급여 5,500만원 초과 ~ 8,000만원 이하: 월세액의 15%

따라서 최대 세액공제 금액은 다음과 같습니다:

  • 총급여 5,500만원 이하: 170만원 (1,000만원 × 17%)
  • 총급여 5,500만원 초과 ~ 8,000만원 이하: 150만원 (1,000만원 × 15%)

이는 2023년 귀속분(2024년 신고)부터 적용되는 기준입니다. 이전에는 연간 월세액 한도가 750만원이었으나, 주거비 부담 완화를 위해 1,000만원으로 상향되었습니다.

지수회계법인
지수회계법인
정성훈 회계사가 검증한 답변이에요.

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국세청 환급받은 적이 없는데 수수료 내라는 문자 메시지를 받은 경우 어떻게 해야 하나요?
국세청에서 보낸 환급 안내 메시지를 받고 수수료를 요구하는 경우, 이는 사기일 가능성이 매우 높습니다. 국세청은 환급금 관련하여 수수료를 요구하지 않습니다. 다음과 같은 조치를 취하세요: 1. **절대 수수료를 입금하지 마세요.** 2. **국세청에 직접 확인하세요.** 홈택스(www.hometax.go.kr)를 통해 환급 내역을 확인하거나, 국세청 고객센터(126)에 문의하여 사실 여부를 확인합니다. 3. **경찰청 사이버수사국(182) 또는 금융감독원(1332)에 신고하세요.** 사기 피해를 예방하고, 추가 피해자가 발생하지 않도록 신고하는 것이 중요합니다.
제조원가계산 방법은 무엇인가요?
제조원가는 제품 생산에 투입된 재료비, 노무비, 제조경비의 합계입니다. - **재료비**: 기초 원재료 재고 + 당기 원재료 매입액 - 기말 원재료 재고 - **당기 총 제조원가**: 재료비 + 노무비 + 제조경비 - **당기제품제조원가**: 기초제공품재고액 + 당기총제조원가 - 기말재공품재고액 - **당기 제품매출원가**: 기초제품재고액 + 당기 제품제조원가 - 기말 제품재고액 원재료는 자재창고에서 공장으로 이동하며 재료비로 인식됩니다. 인건비와 제조경비가 투입되어 총 제조원가가 계산되고, 재공품을 거쳐 제품이 완성됩니다.
창업감면 대상 업종과 비대상 업종을 동시에 영위할 때 세액감면은 어떻게 적용되나요?
창업중소기업 세액감면은 업종별로 적용되므로, 감면 대상 업종과 비대상 업종을 동시에 영위하는 경우 감면 대상 업종에서 발생한 소득에 대해서만 세액감면이 적용됩니다. - 감면 대상 업종에서 발생한 소득과 비대상 업종에서 발생한 소득을 명확히 구분해야 합니다. - 감면 대상 업종의 소득에 대해서는 법인세 또는 소득세 감면 혜택을 받을 수 있습니다. - 비대상 업종의 소득은 일반적인 과세 규정에 따라 과세됩니다.
재개발구역 이주촉진비 3000만원을 받을 때 절세 방법이 있나요?
재개발구역 이주촉진비는 기타소득으로 분류되어 과세됩니다. 3000만원을 수령하는 경우, 소득공제 150만원을 제외한 2850만원을 과세표준으로 하여 종합소득세를 계산하게 됩니다. 산출세액은 약 301.5만원이며, 기납부세액이 없다면 301.5만원을 환급받거나 납부하게 됩니다. 절세 방법으로는 이주비를 조합으로부터 대여받는 형식으로 처리하여 이자소득이 아닌 대출로 간주하는 방법이 있습니다. 이 경우 조합이 사업비에서 이자 비용을 먼저 지불하고, 이주 기간 동안 조합원에게 대여한 것으로 처리한 후 공사가 끝난 후 추가분담금에 포함하여 상환받으면 소득세 납부 의무가 없어집니다.
중기업 통합투자세액공제의 적용 대상과 신청 절차는 무엇인가요?
중기업이 통합투자세액공제를 받기 위해서는 다음 사항을 확인해야 합니다. * **적용 대상**: 중소기업 및 중견기업이 사업용 자산(기계장치, 소프트웨어 등)에 투자하는 경우 적용 가능합니다. 단, 소비성 서비스업이나 부동산 임대업은 제외됩니다. * **투자 대상 자산**: 기계장치, 설비, 소프트웨어, 특허권 등 사업에 직접 사용되는 자산에 투자해야 합니다. * **공제율**: 기업 규모 및 투자 자산 종류에 따라 기본공제율이 달라집니다. 중소기업은 신성장·원천기술 사업화 시설 투자 시 최대 25%, 국가전략기술 사업화 시설 투자 시 최대 30%까지 공제받을 수 있습니다. * **추가 공제**: 해당 연도 투자액이 직전 3년간 평균 투자액을 초과하는 경우, 초과 금액의 3%를 추가 공제받을 수 있습니다(기본공제액의 2배 한도). * **사후 관리**: 투자 후 2년(자산 종류에 따라 5년) 이내에 자산을 처분하거나 다른 용도로 사용하는 경우 세액공제 받은 금액에 이자가 부과될 수 있습니다.

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