국세 환급금이 없는 경우 어떤 상황인지 알려주세요?

2025. 5. 28.

국세 환급금이 없는 경우는 다음과 같은 상황일 수 있습니다:

  1. 납부한 세금이 정확히 계산되어 추가로 환급받을 금액이 없는 경우
  2. 세금을 덜 납부하여 오히려 추가 납부해야 하는 경우
  3. 이미 모든 환급금을 수령한 경우
  4. 환급금이 체납된 다른 세금에 충당된 경우
  5. 원천징수이행상황신고서나 지급명세서가 제출되지 않아 환급 여부를 확인할 수 없는 경우

환급금이 없다고 나오더라도, 신고 기간 이후 다시 확인해보는 것이 좋습니다. 또한, 홈택스에서 주기적으로 미수령 환급금을 조회해보는 것을 권장합니다.

지수회계법인
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정성훈 회계사가 검증한 답변이에요.

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회사에서 스톡옵션을 늦게 받아 face value 차이가 발생했을 때 어떤 영향이 있나요?
회사에서 스톡옵션을 늦게 받아 face value 차이가 발생했을 때의 주요 영향은 다음과 같습니다: **1. 경제적 손실** - 행사가격이 높아져 스톡옵션의 경제적 가치가 감소합니다 - 스톡옵션 가치 = 부여 수량 × (회사 주식 시가 - 행사가격)이므로, 행사가격이 높을수록 실제 이익이 줄어듭니다 **2. 세무상 영향** - 스톡옵션 행사 시 근로소득세 부담이 달라질 수 있습니다 - 행사가액과 시가의 차액에 대해 근로소득세가 부과되므로, 차액이 클수록 세부담이 증가합니다 **3. 베스팅 조건 영향** - 늦은 부여로 인해 2년 재직 요건 충족 시점이 지연됩니다 - 주주총회 결의일부터 2년 이상 재직해야 행사 가능하므로, 실제 행사 가능 시점이 늦어집니다 **4. 기회비용 발생** - 회사 가치 상승 시기를 놓쳐 잠재적 수익 기회를 상실할 수 있습니다 따라서 스톡옵션 부여 시기는 경제적 가치에 직접적인 영향을 미치므로 신속한 처리가 중요합니다.
PG사가 가맹점에 무상으로 제공하는 단말기의 세법상 처리는 접대비, 광고선전비, 또는 다른 항목 중 어떤 것으로 분류되나요?
PG사가 가맹점에 무상으로 제공하는 단말기는 **판매부대비용** 또는 **광고선전비**로 분류하는 것이 적절합니다. **판례 및 유권해석에 따르면:** 1. **판매부대비용**: 매출 증대를 위한 정상적인 영업활동의 일환으로 지급하는 비용으로, 건전한 사회통념과 상관행에 비추어 정상적인 범위 내에서 손금 산입 가능 2. **광고선전비**: PG 서비스 이용 촉진을 위한 홍보 목적의 비용으로 분류 가능 **접대비 해당 여부:** - 단순한 단말기 제공은 접대비에 해당하지 않음 - 다만, 명절선물 등의 형태로 제공되는 경우에는 접대비로 분류될 수 있음 **주의사항:** - 실제 지급 여부와 사업 관련성을 명확히 입증해야 함 - 정상적인 영업활동 범위 내에서 지출되어야 손금 산입 가능 - 과도한 지원금액은 세무조사 시 문제가 될 수 있음
도소매업에서 기준경비율과 단순경비율 중 어느 것이 납세자에게 더 유리한지 알려주세요.
도소매업에서 기준경비율과 단순경비율 중 어느 것이 더 유리한지는 사업자의 실제 경비 지출 규모에 따라 달라집니다. **단순경비율이 유리한 경우:** - 실제 경비 지출이 적은 경우 - 증빙 서류 관리가 어려운 소규모 사업자 - 도소매업 단순경비율(약 90% 내외)이 실제 경비보다 높은 경우 - 신고 절차의 간편함을 원하는 경우 **기준경비율이 유리한 경우:** - 매입비, 임차료, 인건비 등 주요경비 지출이 많은 경우 - 증빙 서류를 체계적으로 관리할 수 있는 경우 - 실제 경비가 단순경비율보다 높은 경우 **선택 가능성:** 단순경비율 적용대상자(직전연도 수입 6,000만원 미만)는 기준경비율과 단순경비율 중 선택하여 적용할 수 있어 더 유리한 방법을 선택할 수 있습니다. 반면 기준경비율 적용대상자는 단순경비율을 선택할 수 없습니다. 따라서 실제 경비 지출 내역을 검토하여 세부담이 적은 방법을 선택하는 것이 중요합니다.
건설업에서 단순경비율과 기준경비율 중 어느 것이 더 유리한지 알려주세요.
건설업에서는 일반적으로 **단순경비율이 더 유리**합니다. **단순경비율이 유리한 이유:** 1. **높은 경비율**: 건설업의 단순경비율은 약 80% 내외로 매우 높아 세부담이 적습니다 2. **증빙 부담 없음**: 매입비용, 임차료, 인건비 등에 대한 증빙서류 수취 의무가 없습니다 3. **간편한 계산**: 총수입금액 × 단순경비율로 간단하게 필요경비를 계산할 수 있습니다 **기준경비율의 단점:** 1. **낮은 기타경비율**: 건설업의 기준경비율은 약 8-10% 수준으로 낮습니다 2. **증빙 의무**: 주요경비(매입, 임차료, 인건비)에 대한 적격증빙을 반드시 수취해야 합니다 3. **증빙 미비 시 불이익**: 증빙이 없으면 해당 경비가 인정되지 않아 세부담이 급격히 증가합니다 따라서 건설업 사업자는 단순경비율 적용 요건에 해당한다면 단순경비율을 선택하는 것이 세무상 더 유리합니다.
근로소득 60만원과 사업소득 50만원이 발생할 때, 소액이라도 세금 관련 챙겨야 할 사항이 있나요?
근로소득 60만원과 사업소득 50만원이 발생한 경우 다음 사항들을 챙기셔야 합니다: **1. 종합소득세 신고 의무** - 2인 이상으로부터 소득을 받는 경우 종합소득세 신고 의무가 있습니다 - 근로소득과 사업소득이 동시에 있으므로 5월 종합소득세 신고 기간에 신고해야 합니다 **2. 원천징수세 확인** - API 계산 결과에 따르면 월 60만원 근로소득의 경우 원천징수세는 0원입니다 - 월 50만원 사업소득의 경우도 원천징수세는 0원입니다 **3. 세액 계산** - 연간 근로소득 720만원 + 사업소득 600만원 = 총 1,320만원 - 기본공제(150만원) 등을 적용하면 실제 과세표준은 더 낮아질 수 있습니다 - 소득이 적어 실제 납부할 세액은 없거나 매우 적을 가능성이 높습니다 **4. 신고 방법** - 홈택스를 통한 온라인 신고가 가능합니다 - E유형(소득 규모가 작은 간편장부 대상자)에 해당할 가능성이 높습니다

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