종합소득세 신고 시 부양가족으로 부모님을 공제할 때의 조건은 무엇인가요?

2025. 5. 29.

종합소득세 신고 시 부모님을 부양가족으로 공제받기 위해서는 다음 조건을 충족해야 합니다:

  1. 소득 요건: 부모님의 연간 소득금액이 100만원 이하여야 합니다. 근로소득만 있는 경우 총급여 500만원 이하여야 합니다.

  2. 나이 요건: 부모님의 나이가 60세 이상이어야 합니다.

  3. 생계 요건: 실질적으로 부양하고 있어야 합니다. 주민등록상 동거하지 않더라도 생활비를 보내는 등 실질적인 부양을 하고 있다면 인정됩니다.

  4. 국내 거주 요건: 부모님이 국내에 거주해야 합니다. 해외에 거주하는 경우 공제대상이 될 수 없습니다.

주의할 점은 부모님이 다른 자녀의 부양가족으로 이미 등록되어 있다면 중복으로 등록할 수 없습니다.

지수회계법인
지수회계법인
정성훈 회계사가 검증한 답변이에요.

관련 질문들을 찾아봤어요

부모님이 해외에 거주하는 경우에도 부양가족 공제가 가능한가요?
부모님의 소득이 있는 경우 어떤 기준으로 부양가족 공제가 가능한가요?

사장님, 세무 도움이 필요하신가요?

새창으로 열기
세금 폭탄 피하세요
절세 전문 세무기장,
오늘 신청 시 월 3만원!
새창으로 열기
세금 환급 브랜드 1위, 비즈넵
평균 환급금 960만원
지금 바로 확인해보세요!
새창으로 열기
세무기장은 비즈넵 케어
월 3만원에 맡겼더니,
세금 고민 사라졌어요!
새창으로 열기
사업자 평균 960만원 수령 중
이번 달 숨은 환급금,
지금 확인 안하면 손해!
새창으로 열기
사장님 질문 모음 ZIP
사업장에 맞는
공제 방법이 궁금해요!
새창으로 열기
사장님 질문 모음 ZIP
숨은 환급금,
저도 대상자인가요?

이런 질문은 궁금하지 않으세요?

미용실 운영 시 고객에게 제공하는 음료비를 경비처리할 수 있나요?
네, 미용실에서 고객에게 제공하는 음료비는 경비처리가 가능합니다. **경비처리 가능한 이유:** 1. **접대비 또는 복리후생비로 처리**: 고객 서비스 향상을 위한 비용으로 사업과 직접적인 관련이 있습니다 2. **사업 목적성**: 고객 만족도 향상과 재방문 유도를 위한 필요경비로 인정됩니다 3. **업계 관행**: 미용업계에서 일반적으로 제공되는 서비스의 일환입니다 **주의사항:** - 적격증빙(세금계산서, 신용카드매출전표, 현금영수증 등) 보관 필수 - 3만원 이하 소액의 경우 영수증으로도 처리 가능 - 사업용 카드로 결제하여 증빙 관리 - 과도한 금액이나 개인적 용도로 사용된 것은 제외 - 정기적이고 합리적인 수준에서 지출해야 함 미용실 운영과 관련된 모든 비용은 사업 목적이 명확하고 적격증빙만 갖추면 경비처리가 가능합니다.
배우자를 직원으로 고용할 때 받을 수 있는 세금 혜택에 대해 알려주세요.
배우자를 직원으로 고용할 때 받을 수 있는 세금 혜택은 다음과 같습니다: ## 1. 인건비 비용 처리 - 배우자에게 지급한 급여를 사업상 필요경비로 인정받아 소득세 절세 효과를 얻을 수 있습니다 - 다만 실제 근무 사실과 적정한 급여 수준이 입증되어야 합니다 ## 2. 4대보험 혜택 - 배우자도 국민연금과 건강보험에 직장가입자로 가입 가능합니다 - 고용보험과 산재보험은 일반적으로 적용되지 않습니다 ## 3. 소득분산 효과 - 사업소득을 배우자의 근로소득으로 분산하여 전체 가구의 세부담을 줄일 수 있습니다 - 배우자가 근로소득공제를 받을 수 있어 세금 절약 효과가 있습니다 ## 주의사항 - 실제 근무 증명(출퇴근 기록, 업무 분장표 등) 필수 - 다른 직원과 유사한 수준의 적정 급여 지급 - 증빙서류 철저한 관리 필요 - 동일한 복리후생 제공
법인 회사의 대표이사가 월급을 자유롭게 정할 수 있나요?
법인 대표이사의 월급은 완전히 자유롭게 정할 수는 없습니다. **급여 결정 절차:** - 정관, 주주총회 또는 이사회 결의를 통해 급여 지급 기준을 정해야 합니다 - 포괄적 지급 규정만으로는 적법한 임원 급여 지급 규정으로 인정되지 않습니다 **제한 사항:** 1. **과다 급여 제한**: 순이익 등에 비해 과도하게 높은 급여는 문제가 될 수 있습니다 2. **손금 불산입**: 지급 기준을 초과하거나 급여 형식을 가장한 이익처분에 해당하면 법인세 계산 시 비용으로 인정되지 않습니다 3. **적정성 판단**: 동종·동일규모 법인의 임원 보수와 비교하여 과다 여부를 판정합니다 **세무상 고려사항:** - 법인 당기순이익 2억원 이하: 세전 5천만원 이상이 적정 - 당기순이익 2억원 초과 200억원 이하: 세전 1억 3천만원 이상이 적정 따라서 대표이사 급여는 적절한 절차를 거쳐 합리적인 수준에서 결정해야 합니다.
개인사업자가 일용근로자 급여 지급 시 원천징수를 어떻게 해야 하나요?
개인사업자가 일용근로자에게 급여를 지급할 때는 다음과 같이 원천징수를 해야 합니다. ## 원천징수 계산 방법 1. **일별 계산**: 일용근로자의 원천징수세액은 매일 단위로 계산합니다 2. **근로소득공제**: 1일 10만원의 근로소득공제를 적용합니다 3. **세율 적용**: 6% 단일세율을 적용하고, 근로소득세액공제를 적용합니다 ## 일괄 지급 시 처리 방법 - 일정기간 단위로 일괄 지급하는 경우에도 **일별로 계산한 원천징수세액을 합산**합니다 - 합산한 원천징수세액에서 10원 미만 끝수는 절사합니다 ## 소액부징수 적용 - 원천징수세액이 1,000원 미만인 경우 소득세를 징수하지 않습니다 - 1일 총급여액이 187천원 이하인 경우 원천징수세액이 없습니다 ## 신고 및 납부 - 원천징수한 세액은 **다음 달 10일까지** 납부해야 합니다 - 원천징수이행상황신고서를 세무서에 제출해야 합니다 - 일용근로소득은 원천징수로 납세의무가 종료됩니다(완납적 분리과세)
법인의 추계소득 결정 시 사망한 대표자에게 추계소득 인정상여처분을 할 수 있는지 알려주세요.
법인의 추계소득 결정 시 사망한 대표자에게 인정상여처분을 하는 것은 원칙적으로 불가능합니다. **주요 이유:** 1. **특수관계 소멸**: 대표자가 사망하면 법인과의 특수관계가 완전히 소멸됩니다 2. **소득귀속 불가**: 사망한 자에게는 소득이 귀속될 수 없습니다 3. **납세의무자 부재**: 인정상여에 대한 소득세 납세의무를 질 주체가 없습니다 **대안적 처리방법:** 1. **기타사외유출 처분**: 추계소득을 기타사외유출로 처분하여 법인세만 과세 2. **상속인에 대한 처분**: 상속개시 전 발생한 소득에 대해서는 상속인에게 상여처분 가능 3. **귀속불분명익금**: 특정인에게 귀속시킬 수 없는 경우 귀속불분명익금으로 처리 따라서 사망한 대표자에 대한 직접적인 인정상여처분은 법적으로 불가능하며, 다른 방식으로 소득처분을 해야 합니다.

AI 답변이 완벽하지 않을 수 있으니 확인 후 활용하세요