종합소득세 전자신고 시 1만원 세액공제 대상자(예외)는 누구인지 알려주세요?

2025. 5. 30.

종합소득세 전자신고 시 1만원 세액공제 대상자(예외)는 다음과 같습니다:

  1. 과세표준확정신고의 예외에 해당하는 자가 과세표준확정신고를 한 경우
  2. 이 경우, 추가로 납부하거나 환급받은 결정세액과 1만원 중 적은 금액을 공제받게 됩니다.

일반적으로 종합소득세 전자신고 시 2만원의 세액공제가 적용되지만, 위의 경우에는 예외적으로 1만원 또는 그 이하의 세액공제가 적용됩니다. 또한, 확정신고 의무가 없는 근로소득자 등은 전자신고 세액공제 대상에서 제외됩니다.

지수회계법인
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정성훈 회계사가 검증한 답변이에요.

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기타소득으로 분류되는 일시적 용역제공의 기준은 무엇인지 알려주세요?
기타소득으로 분류되는 일시적 용역제공의 기준은 다음과 같습니다: ## 주요 기준 1. **고용관계의 부재**: 고용관계 없이 독립적인 지위에서 용역을 제공하는 경우 2. **일회성 또는 단발성**: 계속적·반복적이지 않고 일시적으로 용역을 제공하는 경우 3. **활동의 규모와 기간**: 용역제공의 활동기간, 규모, 횟수 등이 제한적인 경우 ## 판단 요소 - **용역제공 기간**: 단기간에 완료되는 용역 - **제공 횟수**: 반복성이 없는 일회적 용역 - **활동 규모**: 소규모의 한정적 용역 활동 - **실질 내용**: 구체적인 용역제공의 성격과 내용 ## 구분 기준 - **기타소득**: 일시적, 단발적 용역제공 - **사업소득**: 계속적, 반복적 용역제공 - **근로소득**: 고용관계 하에서 제공하는 근로용역 이러한 기준들은 개별 사안의 실질적 내용에 따라 종합적으로 판단됩니다.
의료인이 여러 병원에서 진료할 때 적용되는 업종 코드는 어떻게 되나요?
의료인이 여러 병원에서 진료하는 경우, 각 의료기관별로 해당하는 업종 코드를 적용합니다. **업종 코드 적용 원칙:** 1. **각 의료기관별 개별 적용**: 복수 의료기관 근무 시에도 각 병원의 진료과목에 따라 해당 업종 코드를 적용합니다. 2. **가정의학과의 경우**: 보건업, 의료업, 의원 중 기타의원(코드번호: 851219)을 적용합니다. 3. **진료과목별 분류**: 각 의료기관에서 실시하는 진료과목에 따라 적절한 의료업 업종 코드를 적용합니다. **복수 의료기관 근무 시 주의사항:** - 차등수가 적용 시에는 주 5일 이상, 주 40시간 이상 근무하는 의사만 1인으로 산정 - 2개 이상 요양기관 근무 시 우선적으로 근무한 하나의 요양기관에서만 차등수가 인력 산정 - 각 의료기관에서의 진료행위에 대한 비용은 진료가 이루어진 요양기관에서 청구 따라서 의료인이 여러 병원에서 진료할 때는 통합된 하나의 업종 코드가 아닌, 각 의료기관의 특성에 맞는 개별 업종 코드를 적용하게 됩니다.
사업소득이 많을 때 세금을 줄이기 위한 영수증 관리, 현금영수증 관리, 통장 관리 방법에 대해 알려주세요.
## 사업소득 절세를 위한 관리 방법 ### 📋 영수증 관리 **1. 세금계산서 철저히 받기** - 부가가치세 매입세액 공제를 위해 세금계산서를 빠짐없이 받아두세요 - 매출세액에서 매입세액을 공제하여 부가가치세 부담을 줄일 수 있습니다 **2. 필요경비 증빙 관리** - 사업 관련 모든 지출의 영수증을 체계적으로 보관 - 매출원가, 판매관리비 등 모든 경비를 증빙으로 관리 - 업무용 장비 구매, 홍보비, 사무용품비 등 사업 관련 지출 증빙 수집 ### 💳 현금영수증 관리 **적격 증빙으로 인정되는 항목들:** 1. 현금영수증 2. 신용카드 사용 내역 3. 세금계산서 현금으로 지출한 사업 관련 비용도 현금영수증을 발급받아 필요경비로 인정받을 수 있습니다. ### 🏦 통장 관리 **사업용 통장 분리 운영** - 개인용과 사업용 통장을 분리하여 관리 - 사업 수입과 지출을 명확히 구분 - 장부 기장 시 거래 내역 추적이 용이해집니다 ### 📊 기장의 중요성 기장을 통해 실제 소득금액을 정확히 계산하면 추계신고보다 세금을 줄일 수 있습니다. 영수증 등 증명서류를 근거로 거래내용을 장부에 기록하여 정확한 필요경비를 인정받으세요.
학원강사의 간편장부 작성 시 신용카드 영수증 보관 의무 기간은 얼마인가요?
학원강사의 간편장부 작성 시 신용카드 영수증 보관 의무 기간은 **5년**입니다. ## 📋 영수증 보관 의무 상세 내용 **1. 보관 기간** - 신용카드 영수증, 현금영수증, 세금계산서 등 모든 증빙서류는 5년간 보관해야 합니다 - 보관 기간은 해당 과세연도의 다음 연도 1월 1일부터 기산됩니다 **2. 보관해야 할 증빙서류** - 신용카드 사용 내역서 - 현금영수증 - 세금계산서 - 계산서 및 영수증 - 기타 사업 관련 지출 증빙 **3. 보관 의무 위반 시 불이익** - 해당 비용의 필요경비 불인정 가능성 - 세무조사 시 증빙 미비로 인한 추가 세금 부담 - 장부 기록의 신뢰성 저하 **4. 보관 방법** - 원본 서류를 체계적으로 분류하여 보관 - 디지털 파일로도 함께 보관하면 관리가 용이합니다 - 월별, 항목별로 정리하여 보관하는 것을 권장합니다
연금저축과 IRP 중 어떤 것을 선택하는 것이 더 유리한지 비교해서 알려주세요.
연금저축과 IRP는 각각 다른 장점을 가지고 있어 개인의 상황에 따라 선택하는 것이 좋습니다. **세액공제 측면** - 연금저축: 연간 최대 600만원까지 세액공제 - IRP: 연간 최대 900만원까지 세액공제 (연금저축 포함) - 세액공제율: 총급여 5,500만원 이하 16.5%, 초과 시 13.2% **투자 유연성** - 연금저축: 펀드, ETF, 리츠 등 100% 투자 가능, 중도인출 가능 - IRP: 다양한 상품 투자 가능하나 위험자산 70% 제한, 중도인출 제한적 **추천 상황별 선택** 1. **세액공제 최대화 원하는 경우**: IRP (900만원 한도) 2. **투자 유연성 중시하는 경우**: 연금저축 3. **안정성 중시하는 경우**: IRP (안전자산 30% 의무) 4. **중도인출 가능성 있는 경우**: 연금저축 **최적 조합**: 연금저축 600만원 + IRP 300만원으로 총 900만원 세액공제를 받으면서 각각의 장점을 활용하는 것이 가장 유리합니다.

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