연간 소득 계산 시 예금 및 적금 이자도 포함되나요?

네, 예금 및 적금 이자는 연간 소득 계산 시 포함됩니다. 이러한 이자는 '이자소득'으로 분류되며, 다른 소득과 합산하여 종합소득세 신고 대상이 될 수 있습니다.

이자소득의 종류 및 계산

• 이자소득이란? 국가나 지방자치단체, 내국법인이 발행한 채권 또는 증권의 이자와 할인액, 국내에서 받는 예금(적금, 부금, 예탁금 포함)의 이자 등이 포함됩니다.
• 계산 방법: 금융회사에서 지급받는 이자는 세금을 원천징수한 후의 금액이므로, 이자소득금액은 원천징수하기 전의 총수입금액으로 신고해야 합니다. 별도의 필요경비는 공제되지 않습니다.

금융소득 종합과세

• 이자소득과 배당소득을 합한 '금융소득'이 연간 2,000만원을 초과하는 경우, 해당 금융소득은 다른 소득(근로소득, 사업소득 등)과 합산하여 종합소득세 신고를 해야 합니다.
• 2,000만원까지는 15.4%(지방소득세 포함)의 세율로 분리과세되지만, 2,000만원을 초과하는 금액에 대해서는 다른 소득과 합산하여 누진세율(6.6%~49.5%)이 적용됩니다.

절세 방안

• 비과세/분리과세 상품 활용: 비과세종합저축, ISA(개인종합자산관리계좌), 장기저축성보험 등 절세 혜택이 있는 금융상품을 활용하면 금융소득 종합과세를 피하거나 줄일 수 있습니다.
• 만기 분산: 예·적금 상품의 만기를 분산하여 연간 금융소득이 2,000만원을 초과하지 않도록 관리하는 것이 좋습니다.
• 사전 증여: 배우자나 자녀 등에게 금융자산을 미리 증여하여 소득 주체를 분산하는 것도 절세 방법 중 하나입니다.