개인사업자의 소득 수준에 따른 최적의 세금 공제 전략은 무엇인가요? 노란우산공제와 연금저축을 어떻게 활용해야 할까요?

개인사업자의 소득 수준에 따른 최적의 세금 공제 전략을 안내드리겠습니다.

소득 수준별 공제 전략

1. 저소득층 (과세표준 1,400만원 이하, 세율 6%)

• 노란우산공제를 우선적으로 활용 (연 500만원 한도)
• 소득공제 효과가 크므로 최대한 납입
• 연금저축은 세액공제 12% 적용으로 효과적

2. 중간소득층 (과세표준 1,400만원~5,000만원, 세율 15%)

• 노란우산공제 최대 납입 후 연금저축 활용
• 연금저축 세액공제 12% 또는 15% 적용
• 기장세액공제(복식부기 시 최대 100만원) 병행

3. 고소득층 (과세표준 5,000만원 초과)

• 노란우산공제로 과세표준을 낮춘 후
• 연금저축 + 퇴직연금 합계 700만원까지 세액공제
• 미래 연금소득이 현재보다 적을 것으로 예상되면 최대 한도까지 활용

노란우산공제 vs 연금저축 비교

노란우산공제:

• 소득공제 방식 (소득에서 직접 차감)
• 연 500만원 한도
• 폐업 시 목돈으로 수령 가능

연금저축:

• 세액공제 방식 (세금에서 직접 차감)
• 연 400만원 한도, 12% 또는 15% 공제
• 연금 수령 시 과세

일반적으로 노란우산공제를 먼저 최대 납입한 후, 여유가 있다면 연금저축을 추가로 활용하는 것이 효과적입니다.