세액공제되는 연금저축을 가입한 후 연금을 수령할 때 세금을 얼마나 내야 하나요?

연금저축계좌에서 연금수령 요건을 갖추어 연금을 수령할 때 납부하는 연금소득세는 수령하는 연금의 재원과 수령자의 나이에 따라 3.3%에서 5.5%(지방소득세 포함)의 세율이 적용됩니다.

한눈에 보기

• 연금수령 요건: 55세 이후 연금수령 개시 신청 및 가입일로부터 5년 경과
• 과세 대상: 세액공제를 받은 납입액 및 연금계좌 운용수익
• 적용 세율: 연금수령일 현재 나이에 따라 차등 적용
  • 70세 미만: 5.5%
  • 70세 이상 80세 미만: 4.4%
  • 80세 이상: 3.3%
  • 종신형 연금 수령 시: 3.3%

왜 그런가요?

연금저축계좌는 납입 기간 동안 세액공제 혜택을 받는 대신, 연금을 수령할 때 그동안 과세가 이연되었던 금액(세액공제 받은 원금 및 운용수익)에 대해 연금소득세를 부과합니다. 이때 연금수령자가 고령일수록 노후 생활 안정을 위해 더 낮은 세율을 적용하는 구조입니다.

주의할 점

• 연금수령한도: 매년 세제 혜택을 유지하며 인출할 수 있는 '연금수령한도'가 정해져 있습니다. 이 한도를 초과하여 인출하는 금액은 '연금외수령'으로 간주되어 16.5%의 기타소득세가 부과될 수 있으므로 주의가 필요합니다.
• 종합과세: 사적연금소득(연금저축 및 퇴직연금)의 연간 합계액이 1,500만 원을 초과하는 경우, 수령자는 종합과세와 15% 분리과세 중 유리한 방법을 선택할 수 있습니다.
• 과세제외금액: 세액공제를 받지 않은 납입액 등은 이미 과세된 자금이므로 연금 수령 시 별도의 세금이 부과되지 않습니다.