업종코드 940909에서 현금인출이 과도하게 많을 경우 세무조사 대상이 될 수 있나요?

2025. 6. 11.

현금인출이 과도하게 많을 경우 세무조사 대상이 될 가능성이 높습니다.

  1. 하루 1,000만원 이상의 현금 입출금 거래는 금융기관이 금융정보분석원(FIU)에 자동으로 보고됩니다.

  2. 1,000만원 미만이라도 반복적인 거래나 의심스러운 패턴이 발견되면 '의심거래보고제도'에 따라 보고될 수 있습니다.

  3. 특히 업종코드 940909(기타 자영업자)와 같은 프리랜서의 경우, 사업용 계좌와 개인 계좌를 혼용하여 사용하면 통장 입금액 전액을 수입으로 간주하여 매출 누락으로 판단될 수 있습니다.

세무조사 대비를 위해서는 거래 근거 자료를 확보하고, 사업용 계좌와 개인 계좌를 철저히 분리하여 사용하는 것이 중요합니다.

지수회계법인
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정성훈 회계사가 검증한 답변이에요.

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프리랜서가 사업용 계좌와 개인 계좌를 분리하는 방법은 무엇인가요?
현금 거래 시 세무조사를 대비하기 위한 증빙자료는 어떻게 관리해야 하나요?

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기업부설연구소 인정서를 받은 경우 추후 법인세 신고 시 연구개발비 세액공제 적용이 가능한가요?
기업부설연구소 인정서를 받은 경우, 해당 연구소가 인정 요건을 계속 유지하고 있다면 법인세 연구개발비 세액공제를 받을 수 있습니다. 다만, 세액공제를 받기 위해서는 몇 가지 추가적인 요건을 충족해야 합니다. 1. **연구개발 활동의 적합성**: 수행하는 연구개발 활동이 조세특례제한법에서 규정하는 연구개발의 정의에 부합해야 합니다. 2. **연구인력 요건**: 연구전담요원 및 연구보조요원의 자격 요건을 충족해야 합니다. 3. **비용 요건**: 연구개발에 사용된 비용이 관련 법규에서 정하는 범위 내에 있어야 합니다. 4. **사전 심사**: 국세청의 사전 심사를 통해 세액공제 적용 가능성을 확인하는 것이 좋습니다. (필수 사항은 아님) 특히, 법인 지배주주의 특수관계자가 연구원으로 참여하는 경우에도 세액공제가 가능하지만, 관련 규정을 꼼꼼히 확인해야 합니다.
기업부설연구소의 연구개발비 세액공제 한도, 공제율, 이월기간은 어떻게 되나요?
기업부설연구소의 연구인력개발비 세액공제는 신성장동력 및 원천기술 연구개발비와 일반 연구개발비에 따라 공제율이 다릅니다. **1. 신성장동력 및 원천기술 연구개발비:** - 중소기업: 당기 발생액의 30% + 매출액 대비 연구개발비 비율의 3배(최대 10%) - 중견기업: 당기 발생액의 20% + 매출액 대비 연구개발비 비율의 3배(최대 10%) - 대기업: 당기 발생액의 20% + 매출액 대비 연구개발비 비율의 3배(최대 10%) **2. 일반 연구개발비:** - 중소기업: 당기 발생액의 25% 또는 (당기 발생액 - 직전 과세연도 발생액)의 50% - 중견기업: 당기 발생액의 15%(1~3년차), 10%(4~5년차), 8%(그 외) 또는 (당기 발생액 - 직전 과세연도 발생액)의 40% - 대기업: 당기 발생액의 2% 한도 또는 (당기 발생액 - 직전 과세연도 발생액)의 25% **이월공제:** - 공제받지 못한 세액은 10년간 이월하여 공제 가능합니다. (2021년 이후 과세표준 신고부터 적용)
법인세 연구개발비 세액공제 신청 시 국세청에 제출해야 하는 관련 서류는 무엇인가요?
연구개발비 세액공제를 받기 위해 필요한 준비서류는 다음과 같습니다: 1. 세액공제신청서 2. 연구및인력개발비명세서 3. 연구개발계획서 4. 연구개발보고서 5. 연구노트 (신성장·원천기술 연구개발 과제의 경우) 이 중 연구개발계획서, 연구개발보고서, 연구노트는 조세특례제한법 별지 제3호의2 서식에 따라 작성해야 하며, 5년간 보관의무가 있습니다. 특히 연구노트는 신성장·원천기술 관련 연구과제에만 해당됩니다. 이러한 서류들은 세무조사 시 증빙자료로 활용될 수 있으므로 정확하고 상세하게 작성해야 합니다.
법인세 연구개발비 세액공제 제도와 적용 방법에 대해 자세히 알려줄 수 있나요?
법인세 연구개발비 세액공제는 기업의 연구개발 활동을 장려하기 위한 제도입니다. 기업이 연구개발에 투자한 비용에 대해 세액을 공제받을 수 있으며, 공제율은 기업 규모와 기술의 종류에 따라 다릅니다. • **연구·인력개발비의 종류**: 연구개발비와 인력개발비로 나뉘며, 연구개발은 과학·기술적 진전을 위한 활동, 인력개발은 임직원 교육·훈련을 의미합니다. • **공제 요건**: 연구공간 확보, 연구기자재 구비, 연구전담요원 확보 등의 요건을 충족해야 합니다. • **공제율**: 신성장·원천기술, 국가전략기술, 일반 연구·인력개발비에 따라 공제율이 달라집니다. 중소기업은 공제율이 더 높습니다. • **신청 절차**: 세액공제를 받기 위해서는 관련 서류를 국세청에 제출해야 합니다. 사전심사 제도를 활용하면 세무상 불확실성을 해소할 수 있습니다. • **유의사항**: 연구개발비 지출 내역을 명확히 증빙하고, 관련 서류를 5년간 보관해야 합니다.
해외현지법인명세서 작성 시 적용해야 하는 환율 기준은 무엇인가요?
해외현지법인명세서 작성 시 환율은 재무상황표와 손익계산서에 따라 다르게 적용됩니다. - 재무상황표: 사업연도 종료일 현재의 기준환율 또는 재정환율을 적용합니다. - 손익계산서: 사업연도 평균 환율을 적용합니다. 다만, 법인세법 기본통칙에 따라 한번 선택한 방법은 계속 적용해야 합니다.

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