저축성보험을 중도 해지하면 비과세 혜택을 받을 수 없나요?

저축성보험을 중도 해지하는 경우, 보험계약 체결 시점부터 만기 또는 해지일까지의 기간이 10년 이상이고 소득세법 시행령에서 정하는 비과세 요건을 충족했다면 비과세 혜택을 유지할 수 있습니다. 다만, 비과세 요건을 갖추지 못한 상태에서 중도 해지하거나 요건을 충족하지 못하게 된 경우에는 해당 보험차익은 이자소득으로 과세됩니다.

비과세 유지 및 과세 기준

• 비과세 요건 충족 시: 최초 보험료 납입일부터 만기 또는 중도 해지일까지의 기간이 10년 이상이고, 계약자 1명당 납입 보험료 합계액(월적립식은 150만 원 이하 등) 요건을 갖춘 경우 비과세가 적용됩니다.
• 요건 미충족 시: 보험계약 체결 후 요건을 충족하지 못하게 된 경우, 해당 보험계약은 비과세 대상에서 제외되어 보험차익에 대해 이자소득세가 부과됩니다.
• 보험계약 변경: 계약자 명의 변경, 보장성보험을 저축성보험으로 변경, 기본보험료 증액 등의 변경이 발생하면 변경일을 최초 납입일로 보아 요건을 다시 판단해야 할 수 있습니다.

주의사항

• 보험차익 계산: 보험차익은 만기 또는 해지 시 받는 환급금에서 납입한 보험료를 뺀 금액입니다. 이때 보험계약 기간 중 받은 배당금 등은 납입 보험료에서 차감하여 계산합니다.
• 예외 사유: 사망, 해외이주 등 부득이한 사유로 해지하는 경우에는 비과세 혜택이 유지되거나 추징되지 않는 예외 규정이 적용될 수 있으므로, 구체적인 해지 사유와 계약 내용을 확인하시기 바랍니다.

보험계약의 유형과 가입 시기에 따라 적용되는 세법 규정이 다를 수 있으므로, 정확한 세액 산출이나 비과세 여부 확인을 위해서는 가입하신 보험사의 안내를 받거나 국세청의 유권해석을 확인하시는 것을 권장합니다.