부가가치세 과세 대상 컨설팅 용역의 세금계산서 발행 시 주의해야 할 사항은 무엇인가요?

부가가치세 과세 대상 컨설팅 용역에 대한 세금계산서 발행 시에는 정확한 정보 기재와 발급 기한 준수가 중요합니다.

• 정확한 정보 기재: 세금계산서에는 공급자의 등록번호, 성명 또는 명칭, 공급받는 자의 등록번호, 작성 연월일, 공급가액, 부가가치세액 등 필수 기재사항이 정확하게 포함되어야 합니다. 특히 사업자등록번호와 상호는 절대 틀려서는 안 되며, 작성일자는 실제 매출이 발생한 날짜로 기재해야 합니다.

• 발급 및 전송 기한 준수: 전자세금계산서의 경우 매월 10일까지 발급하고, 발급일 다음 날인 11일까지 국세청에 전송해야 합니다. 기한을 넘길 경우 가산세가 부과될 수 있습니다.

• 거짓 세금계산서 유의: 실물 거래 없이 발행되거나 필요적 기재사항이 잘못 기재된 거짓 세금계산서는 매입세액 불공제, 가산세 부과, 소득금액 계산 시 비용 불인정, 나아가 징역형 또는 벌금형에 처해질 수 있으므로 각별히 주의해야 합니다.