펀드 결산과 재투자 절차는 어떻게 진행되나요?
2025. 8. 7.
펀드 결산은 신탁회계기간(보통 1년) 종료 또는 계약 해지 시, 운용성과와 순이익을 확정하고 이익분배금·세금·보수를 차감한 뒤 투자자에게 이익분배금을 지급하고 기준가격을 1,000원으로 재설정하는 절차입니다. 재투자는 이 이익분배금을 현금이 아닌 동일 펀드의 수익증권(좌수)으로 다시 매입해 잔고좌수를 늘리는 방식이며, 결산일 다음 영업일에 진행됩니다.
- 결산: 운용성과·순이익 확정 → 이익분배·세금·보수 차감 → 이익분배금 지급 → 기준가 1,000원 재설정
- 재투자: 세후 이익분배금으로 수익증권 매입 → 좌수 증가 → 복리효과 발생
- 재투자 기준가: 결산일 기준 1,000원(휴일·부분분배 시 다소 상이) (출처: https://sun-fintech.tistory.com/50, https://m.blog.naver.com/esperanto94/220826796712, https://www.knnews.co.kr/news/articleView.php?idxno=634769)
정성훈 회계사가 검증한 답변이에요.
지수회계법인
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