국내 주식, 펀드, ETF와 해외 주식, 펀드, ETF 상품들을 거래하는 모든 단계에서 발생할 수 있는 세금들을 각각 구분해서 정리해줘.

국내 및 해외 주식, 펀드, ETF 거래 시 발생하는 세금은 거래 단계별로 구분하여 다음과 같이 정리할 수 있습니다.

1. 국내 상장 상품 (국내 주식, 국내 상장 ETF 등)

• 분배금/배당금: ETF의 분배금이나 주식의 배당금에는 15.4%의 배당소득세가 원천징수됩니다. 연간 금융소득이 2천만 원을 초과하는 경우 금융소득종합과세 대상이 될 수 있습니다.
• 매매차익: 국내 주식형 ETF의 경우 매매차익에 대해 비과세입니다. 다만, 국내 주식 자체의 매매차익도 현재는 비과세입니다.

2. 국내 상장 해외주식형 ETF

• 분배금: 국내 상장 해외주식형 ETF의 분배금에도 15.4%의 배당소득세가 원천징수됩니다.
• 매매차익: 국내 상장 해외주식형 ETF의 매매차익에 대해서는 15.4%의 배당소득세가 과세됩니다. 이는 신탁형 펀드로 간주되기 때문입니다.

3. 해외 상장 상품 (해외 주식, 해외 상장 ETF 등)

• 분배금/배당금: 해외 상장 상품에서 발생하는 분배금이나 배당금에도 15.4%의 배당소득세가 원천징수됩니다.
• 매매차익: 해외 주식 및 해외 상장 ETF의 매매차익에 대해서는 양도소득세가 과세됩니다. 연간 250만 원까지는 비과세이며, 250만 원을 초과하는 수익에 대해서는 22%(지방소득세 포함)의 양도소득세가 부과됩니다.

절세 계좌 활용:

연금계좌(퇴직연금, 개인연금)나 개인종합자산관리계좌(ISA)와 같은 절세계좌를 활용하면 세금 납부를 이연시키거나 낮은 세율을 적용받을 수 있습니다. 이러한 계좌에서는 분배금이나 매매차익에 대한 세금이 즉시 원천징수되지 않고, 계좌 만기 시 또는 수령 개시 시점에 과세됩니다.