10월 작성일자 매입세금계산서를 취소하려면 11월에 마이너스 세금계산서를 발행할 때 작성일자를 10월로 해야 하는지 알려줘.

10월 작성일자 매입세금계산서를 취소하기 위해 11월에 마이너스 세금계산서를 발행할 경우, 작성일자는 원래 발행일자인 10월로 해야 합니다.

전자세금계산서는 '삭제'가 아닌 '수정발행'으로 처리됩니다. 따라서 잘못 발행된 세금계산서를 바로잡기 위해서는 수정세금계산서를 발행해야 합니다. 이때, 계약 해제, 공급가액 변동, 기재사항 착오 등 사유에 따라 수정발행 방법이 달라지지만, 작성일자를 잘못 기재한 경우에는 '기재사항 착오정정 등'을 사유로 하여 원래의 작성일자로 마이너스 세금계산서를 발행하고, 올바른 내용으로 새로운 세금계산서를 발행하는 방식으로 처리합니다.

만약 작성일자를 잘못 기재한 경우라면, 수정발행하는 세금계산서의 작성일자는 처음에 잘못 발급했던 건의 작성일자와 동일하게 기재해야 합니다. 즉, 10월 작성일자 세금계산서를 11월에 수정 발행할 때는 작성일자를 10월로 해야 합니다.