IRP 계좌 개설 시 필요한 서류와 퇴직금 수령 시 일시금과 연금 수령 중 세금 측면에서 더 유리한 방식은 무엇인가요?

IRP 계좌 개설 시 필요한 서류는 가입 유형에 따라 다르며, 퇴직금 수령 시에는 연금 수령 방식이 세금 측면에서 더 유리합니다.

IRP 계좌 개설 시 필요 서류

• 퇴직IRP: 신분증만 있으면 개설 가능합니다.
• 적립IRP: 가입 유형에 따라 추가 서류가 필요합니다. 예를 들어, 퇴직연금제도 가입 근로자는 퇴직연금 가입사실 확인서, 근로계약서 등이 필요할 수 있으며, 개인사업자는 사업자등록증 등이 필요합니다.

퇴직금 수령 방식별 세금 비교

• 연금 수령 시: 55세 이후 연금 형태로 10년 이상 수령할 경우, 퇴직소득세의 30% (가입 기간 11년차 이상 시 40%)를 감면받을 수 있습니다. 또한, 연금소득세율(3.3%~5.5%)이 퇴직소득세율보다 낮아 전반적으로 세금 부담이 적습니다. 연간 1,500만원 이하 수령 시에는 종합소득 합산 없이 분리과세가 가능합니다.
• 일시금 수령 시: 퇴직금 원금에 대해 퇴직소득세가 부과됩니다. 또한, IRP 계좌에 추가 납입한 금액의 운용 수익이나 세액공제 받은 금액에 대해서는 16.5%의 기타소득세가 과세됩니다. 개인 추가 납입금 원금 자체는 비과세됩니다.

따라서 세금 측면에서는 연금 수령 방식이 일시금 수령 방식보다 더 유리하다고 할 수 있습니다.