ISA 계좌 만기 3년이 지난 후 해지 시 과세 방법은 어떻게 되나요?

ISA 계좌의 만기가 3년 경과 후 해지될 경우, 계좌 내에서 발생한 수익에 대해 다음과 같은 과세 방식이 적용됩니다.

결론적으로, ISA 계좌의 만기 후 해지 시에는 비과세 한도를 초과하는 수익에 대해 9.9%의 낮은 세율로 분리과세됩니다.

근거:

1. 비과세 혜택: ISA 계좌는 일반형의 경우 연 200만 원, 서민형 및 농·어민형의 경우 연 400만 원까지의 이자 및 배당소득에 대해 비과세 혜택을 제공합니다.
2. 초과 수익 과세: 위 비과세 한도를 초과하는 수익에 대해서는 9.9%(지방소득세 포함)의 세율로 분리과세됩니다. 이는 일반적인 금융소득 과세(15.4%)보다 낮은 세율입니다.
3. 손익 통산: ISA 계좌 내에서는 여러 금융상품에서 발생한 이익과 손실을 합산하여 순이익에 대해서만 과세하므로, 손실이 발생한 경우 세금 부담을 줄일 수 있습니다.
4. 만기 후 해지: 의무 가입 기간인 3년이 지난 후 해지 시에도 이러한 과세 방식이 동일하게 적용됩니다. 다만, 세제 혜택을 유지하기 위해서는 만기일 이후 30일 이내에 상품을 매도/환매하는 것이 중요합니다.