ISA 계좌를 활용하면 ETF 투자 시 세금 혜택을 받을 수 있나요?

네, ISA(개인종합자산관리계좌)를 활용하시면 ETF 투자 시 다양한 세금 혜택을 받으실 수 있습니다.

ISA 계좌는 투자 수익에 대해 일정 한도까지 비과세 혜택을 제공하며, 이 한도를 초과하는 금액에 대해서는 낮은 세율로 분리과세됩니다. 또한, 계좌 내에서 발생한 이익과 손실을 합산하여 과세 대상 소득을 계산하는 손익 통산 기능도 제공합니다.

주요 혜택은 다음과 같습니다:

1. 비과세 및 분리과세: 일반형 ISA 계좌는 투자 수익 200만 원까지 비과세되며, 서민형 및 농어민형 ISA 계좌는 400만 원까지 비과세 혜택을 제공합니다. 이 한도를 초과하는 수익에 대해서는 9.9%의 낮은 세율로 분리과세됩니다. 이는 일반 계좌에서 발생하는 양도소득세율(22%)이나 배당소득세율(15.4%)보다 유리합니다.
2. 손익 통산: ISA 계좌 내에서는 여러 ETF에서 발생한 이익과 손실을 합산하여 순수익에 대해서만 과세합니다. 이는 일반 계좌에서 개별 ETF의 손익을 따로 계산하는 것보다 유리합니다. 다만, 국내 주식형 펀드 및 ETF의 매매차익은 손익 통산에서 제외될 수 있습니다.
3. 과세 이연: 계좌 만기 또는 해지 시점에 일괄적으로 과세가 이루어지므로, 세금 납부를 미루고 해당 자금을 재투자하여 복리 효과를 극대화할 수 있습니다.
4. 연금계좌 이전 시 추가 세액공제: ISA 계좌 만기 시 해지한 금액을 연금계좌(연금저축 또는 IRP)로 이전하면, 이전 금액의 10%(최대 300만원 한도)에 대해 추가 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다.