계좌 이체 시 어떤 경우에 세무 조사 대상이 될 수 있나요?

계좌 이체 자체만으로는 세무 조사 대상이 되지 않지만, 특정 상황에서는 세무 조사로 이어질 수 있습니다. 특히 다음과 같은 경우 주의가 필요합니다.

1. 반복적인 고액 현금 입출금: 동일 계좌에 반복적으로 하루 1,000만 원 이상의 현금이 입출금되는 경우, 금융정보분석원(FIU)에 보고되어 세무 조사로 이어질 수 있습니다.
2. 가족 간 고액 계좌이체: 직계 가족 간의 고액 계좌이체가 단기간 내 반복되거나, 자금 출처가 불분명한 경우 증여로 간주되어 세무 조사를 받을 수 있습니다. 이 경우 증여세 신고 등 관련 증빙을 철저히 준비해야 합니다.
3. 사업자 계좌와 개인 계좌의 혼용: 사업자가 개인 계좌와 사업자 계좌를 명확히 구분하지 않고 사용할 경우, 개인 계좌로 입금된 금액 전체가 수입으로 간주되어 매출 누락으로 판단될 수 있습니다. 사업용 계좌를 명확히 구분하고 거래 내역을 정확히 기록하는 것이 중요합니다.
4. 자금 출처 불분명: 부동산이나 고가 자산 취득 시 소득 대비 과도한 자금이 유입된 경우, 자금 출처를 소명해야 하며 이 과정에서 계좌 거래 내역 조사가 이루어질 수 있습니다.

이러한 경우들은 금융정보분석원(FIU)의 의심 거래 보고 시스템이나 국세청의 세무 조사 강화 정책과 맞물려 세무 조사 대상이 될 가능성이 있습니다.