ISA 계좌 만기 연장 시 소득 심사는 어떻게 진행되나요?

ISA 계좌 만기 연장 시 소득 심사는 금융회사에서 가입자의 소득 요건 충족 여부를 확인하는 절차입니다. 이는 주로 다음과 같은 목적으로 진행됩니다.

1. 비과세 한도 적용 여부 판단: ISA 계좌는 가입 유형(일반형, 서민형, 농어민형)에 따라 비과세 한도가 다릅니다. 연장 시에도 해당 소득 요건을 충족해야만 기존의 비과세 혜택을 계속 적용받을 수 있습니다. 예를 들어, 서민형 ISA의 경우 일정 소득 이하 요건을 충족해야 하는데, 연장 시 소득이 증가하여 이 요건을 벗어나면 일반형으로 전환될 수 있습니다.

2. 금융소득종합과세 대상 여부 검토: 금융소득종합과세 대상자에 해당하는지 여부를 판단하여 비과세 한도 적용에 제한이 있는지 검토하기 위해 소득 심사가 이루어집니다.

소득 심사를 위해 일반적으로 '소득확인증명서'가 필요하며, 발급이 어려운 경우 근로·사업소득 지급확인서 또는 사업자등록증명원으로 대체할 수 있습니다. 이 심사를 통해 가입자의 소득 수준이 ISA 계좌 유형 유지 요건에 부합하는지 확인하게 됩니다.