ISA 계좌 투자금이 연말정산에 포함되는지 알려주세요.

ISA(개인종합자산관리계좌)의 투자금 자체는 연말정산 시 직접적으로 포함되어 세액공제를 받는 방식은 아닙니다. 하지만 ISA 계좌를 활용하여 절세 효과를 높이고, 만기 시 연금계좌로 이전할 경우 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다.

ISA 계좌의 주요 절세 혜택은 다음과 같습니다:

1. 비과세 및 분리과세 혜택: ISA 계좌에서 발생한 수익에 대해 일정 한도까지는 비과세 혜택을 제공하며, 한도를 초과하는 수익에 대해서는 일반 금융소득세율(15.4%)보다 낮은 9.9%의 세율로 분리과세됩니다.
2. 과세이연 효과: 세금 납부 시기를 뒤로 미루어 투자금을 계속 운용할 수 있게 하는 효과가 있습니다.
3. 연금계좌 전환 시 세액공제: ISA 계좌의 의무 가입 기간(3년)을 채운 후, 만기 자금을 연금저축계좌나 퇴직연금계좌(IRP)로 이전할 경우, 이전 금액의 10%(최대 300만 원 한도)에 대해 세액공제를 받을 수 있습니다. 이때 공제율은 종합소득 금액에 따라 16.5% 또는 13.2%가 적용됩니다.

따라서 ISA 계좌의 투자금 자체는 연말정산 시 공제 대상이 아니지만, ISA 계좌를 통해 얻은 수익에 대한 세금 부담을 줄이고, 만기 자금을 연금계좌로 이전하여 연말정산 시 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다.