실물 거래 없이 법인 간 공모하여 법인 자금을 유출하고 돈세탁 후 다시 돌려받는 행위에 대해 어떤 세무 조사를 하게 되나요?

실물 거래 없이 법인 간 공모하여 법인 자금을 유출하고 자금세탁 후 다시 돌려받는 행위는 매우 심각한 범죄 행위로, 이에 대해 국세청은 정밀 세무조사를 실시하게 됩니다. 이러한 행위는 조세범처벌법 및 특정범죄 가중처벌 등에 관한 법률에 따라 처벌받을 수 있으며, 관련 법규에 따라 다음과 같은 세무 조사가 이루어질 수 있습니다.

1. 자금 출처 조사: 유출된 자금의 출처와 자금세탁 과정을 추적하여 불법적인 자금 이동을 밝혀냅니다.
2. 거래 내역 분석: 법인 간의 허위 거래, 세금계산서 수수 내역 등을 면밀히 분석하여 실물 거래가 없었음을 입증합니다.
3. 가산세 및 추징: 탈루된 세금에 대해 과소신고 가산세, 무기장 가산세 등이 부과되며, 탈루된 세액 전액을 추징하게 됩니다.
4. 형사 고발: 조세포탈, 자금세탁 등의 혐의가 명백할 경우 검찰에 고발 조치될 수 있습니다.

이러한 행위는 단순한 세금 탈루를 넘어 형사 처벌까지 이어질 수 있는 중대한 범죄이므로, 관련 법규에 따라 엄격하게 조사 및 처벌됩니다.