ISA 계좌 만기일 이전에 자산을 현금화하면 세제 혜택을 받지 못하나요?

ISA 계좌 만기일 이전에 자산을 현금화하더라도, 의무가입기간(3년)을 충족한 경우라면 세제 혜택을 받을 수 있습니다. 다만, 세제 혜택 적용을 위해서는 몇 가지 유의사항이 있습니다.

1. 의무가입기간 충족: ISA 계좌는 최소 3년의 의무가입기간을 채워야 비과세 및 저율과세 혜택을 받을 수 있습니다. 의무가입기간을 채우지 못하고 해지하는 경우, 일반 금융상품과 동일하게 과세될 수 있습니다.

2. 만기일 이전 해지 시 세제 혜택: 의무가입기간 3년을 채운 후 만기일 이전에 해지하는 경우, ISA 계좌 내에서 발생한 순수익에 대해 일반형 ISA는 200만원까지, 서민형 ISA는 400만원까지 비과세 혜택을 적용받습니다. 이 비과세 한도를 초과하는 수익에 대해서는 9.9%의 낮은 세율로 분리과세됩니다.

3. 현금화 시점: 세제 혜택을 적용받기 위해서는 만기일 또는 해지일로부터 일정 기간(일반적으로 30일 이내) 내에 보유 자산을 매도하여 현금화해야 합니다. 이 시점을 놓치면 세제 혜택 적용에 문제가 발생할 수 있습니다.

4. 연금계좌 이전 시 추가 혜택: 만기 자금을 연금계좌(연금저축 또는 IRP)로 이전하는 경우, 이전 금액의 10%(최대 300만원 한도)에 대해 추가 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다. 이 혜택을 받기 위해서도 만기일 또는 해지일로부터 60일 이내에 연금계좌로 이체해야 합니다.

따라서 ISA 계좌 만기일 이전에 자산을 현금화하더라도, 의무가입기간을 충족하고 관련 규정을 따른다면 세제 혜택을 받을 수 있습니다. 다만, 정확한 적용 여부 및 절차는 해당 금융기관의 안내를 따르는 것이 중요합니다.