2025년 종합소득세 신고 시 적용되는 소득의 기준 연도는 언제인가요?

2025. 5. 4.

2025년 종합소득세 신고 시 적용되는 소득의 기준 연도는 2024년입니다.

종합소득세는 전년도에 발생한 소득에 대해 다음 해 5월에 신고하는 구조입니다. 따라서 2025년 5월에 신고하는 종합소득세는 2024년 1월 1일부터 12월 31일까지 발생한 소득을 기준으로 합니다.

주의할 점은 신고 기간이 2025년 5월 1일부터 5월 31일까지라는 것입니다. 이 기간 내에 2024년도의 모든 소득을 합산하여 신고해야 합니다.

지수회계법인
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정성훈 회계사가 검증한 답변이에요.

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부모님 사망 후 부모님 사업장의 세금 환급을 상속인이 받을 수 있나요?
네, 상속인이 부모님 사망 후 사업장의 세금 환급을 받을 수 있습니다. 1. 상속인이 피상속인(부모님)의 사업을 계속 영위하는 경우: - 사업자등록증상 대표자 정정으로 처리 - 기존 사업자등록번호 유지 - 세금계산서 발급 및 수취는 기존과 동일하게 진행 2. 상속인이 폐업신고를 하는 경우: - 폐업일까지의 거래에 대해 폐업일을 작성일로 하여 세금계산서 발급 및 수취 - 환급금은 상속인이 받을 수 있음 3. 환급 절차: - 상속인은 피상속인의 납세의무를 승계 - 사망일이 속하는 과세기간에 대한 확정신고 및 환급신청 가능 - 필요 서류: 사망진단서, 가족관계증명서, 상속인 신분증 등 상속인은 피상속인의 권리와 의무를 모두 승계하므로, 세금 환급에 대한 권리도 상속받게 됩니다.
부가세를 납부하지 않으면 어떤 불이익이 있나요?
부가가치세를 납부하지 않으면 다음과 같은 불이익이 있습니다: 1. 납부지연가산세 부과: 납부기한이 지나도록 세금을 내지 않거나 적게 낸 경우, 납부지연가산세가 추가로 부과됩니다. 이는 미납세액에 대해 1일 0.025%(연 9.125%)의 이자율로 계산됩니다. 2. 강제징수: 세무서에서 체납자의 재산을 압류하고, 계속 미납 시 압류 재산을 매각하여 체납세금에 충당합니다. 3. 행정규제: 사업 관련 허가·인가·면허 등의 제한을 받을 수 있습니다. 따라서 부가가치세는 반드시 기한 내에 납부해야 불이익을 피할 수 있습니다.
아르바이트 근무자가 4대보험 미가입 상태에서 세액공제를 받을 수 있는지 알려주세요.
아르바이트 근무자도 4대보험 미가입 상태에서 종합소득세 환급(세액공제)을 받을 수 있습니다. 환급 가능 여부는 4대 보험 가입 여부와 직접적인 관련이 없으며, 다음과 같은 요소에 따라 결정됩니다: 1. 소득세 원천징수 여부: 급여에서 소득세가 원천징수되었다면 환급 대상이 될 수 있습니다. 2. 연간 총소득: 연간 총소득이 일정 금액 이하일 경우 환급 가능성이 높아집니다. 3. 세금 계산: 실제 납부해야 할 세금보다 더 많이 원천징수된 경우 환급을 받을 수 있습니다. 따라서, 4대 보험 미가입 여부와 관계없이 소득세를 납부했다면 종합소득세 신고를 통해 환급을 받을 수 있습니다. 다만, 정확한 환급 여부와 금액은 개인의 소득 상황에 따라 다르므로 종합소득세 신고를 해보는 것이 좋습니다.
법인의 대표이사 변경 시 필요한 절차와 서류는 무엇인가요?
법인의 대표이사 변경 시 필요한 절차와 서류는 다음과 같습니다: 1. 절차: - 이사회 또는 주주총회에서 대표이사 변경 결의 - 변경등기 신청 (변경일로부터 2주 이내) - 사업자등록 정정 신고 2. 필요 서류: - 등기신청서 - 이사회 의사록 또는 주주총회 의사록 (공증 필요) - 취임승낙서 (신규 대표이사) - 인감증명서 및 주민등록등본 (신규 대표이사) - 법인인감증명서 - 등록면허세 영수증 3. 주의사항: - 변경등기 기한 준수 (과태료 발생 가능) - 사업자등록 정정은 변경등기 완료 후 진행 - 금융기관, 거래처 등에 대표자 변경 통지 필요
5인 미만 사업장에서 즉시해고의 기준과 절차는 어떻게 되나요?
5인 미만 사업장의 즉시해고 기준과 절차는 다음과 같습니다: 1. 해고 사유: 5인 미만 사업장은 근로기준법 제23조(정당한 이유에 의한 해고 제한)가 적용되지 않아 상대적으로 해고가 자유롭습니다. 2. 해고 예고: 근로기준법 제26조에 따라 30일 전 해고 예고를 해야 합니다. 즉시해고 시에는 30일분의 통상임금을 해고예고수당으로 지급해야 합니다. 3. 서면통지: 5인 미만 사업장은 해고 사유와 시기를 서면으로 통지할 의무가 없습니다. 4. 해고 절차: 별도의 정당한 이유나 징계 절차 없이 해고가 가능하나, 근로계약서나 취업규칙에 별도 규정이 있다면 이를 따라야 합니다.

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