보험 비과세 적용 시 가입 시점인지 만기 시점인지 궁금합니다.

저축성 보험의 비과세 혜택 적용 여부는 보험 가입 시점을 기준으로 판단합니다.

• 가입 시점 기준: 보험 계약 시점의 세법 규정에 따라 비과세 요건 충족 여부가 결정됩니다. 따라서 보험을 해지하거나 만기 시점에 비과세 요건이 달라지는 것은 아닙니다.

• 비과세 요건 (2017년 4월 1일 이후 가입 계약 기준):

  1. 보험 기간: 최초 보험료 납입일부터 만기일 또는 중도해지일까지의 기간이 10년 이상이어야 합니다.
  2. 납입 기간: 최초 보험료 납입일부터 납입 기간이 5년 이상이어야 합니다.
  3. 보험료 납입 방식: 월 적립식의 경우, 계약자 1명당 매월 납입하는 보험료 합계액이 150만 원 이하이어야 합니다.
  4. 일시납: 계약자 1명당 총 납입 보험료 합계액이 1억 원 이하이어야 합니다.
  5. 기본 보험료: 최초 계약한 기본 보험료의 1배 이내로 기본 보험료 증액이 가능하며, 6개월 이내 선납이 허용됩니다.

위 요건을 충족하는 경우, 해당 저축성 보험에서 발생하는 보험차익에 대해 이자소득세가 비과세됩니다. 만약 요건을 충족하지 못하면 보험차익에 대해 15.4%의 이자소득세가 과세될 수 있습니다.