기존 세무대리인에게 자료 이관 시, 기존 세무 프로그램 데이터는 새로운 세무대리인이 이관받아 기장을 연속해서 진행하게 됩니다. 새로운 세무대리인은 기존 세무대리인이 사용하던 프로그램의 데이터 및 서류를 전달받아 업무를 이어받게 됩니다. 만약 기존 세무대리인이 다른 프로그램을 사용했더라도, 새로운 세무대리인은 원활한 데이터 컨버전을 통해 기장을 문제없이 진행할 수 있습니다.
세무대리인 전환 절차는 다음과 같습니다.
대부분의 경우, 사업자는 이관 의사만 표현하면 되며 나머지 절차는 새로운 세무대리인이 처리하게 됩니다. 기존 세무대리인은 사업자의 동의를 받은 새로운 세무대리인에게 세무 자료를 제공할 의무가 있습니다.